银行信贷调查流程分析本文根据信贷工作中的积累的经验，结合历次培训心得，从信贷调查准备、实地调查、经营数据分析验证等三个方面，对贷款调查流程进行较为详尽的总结与分析，希望能够给予从事信贷调查的同事有益的帮助，同时也希望能够抛砖引玉，引发广大同事对信贷经验交流的热情。
一、贷前准备贷前准备过程中，需要通知企业准备以下基础材料：企业法人营业执照（副本）、组织机构代码证（正副本）、税务登记证（副本）、开户许可证、贷款卡复印件、、公司章程（工商部门调取盖章）、验资报告、法定代表人及股东身份证复印件、近三年及上个月的财务报表、法定代表人及主要股东个人资产证明。
收集完客户的基础资料之后，需要做以下几个工作：（一）仔细查看公司章程，尤其要关注企业股东的变动情况，公司章程规定的公司权限，股东会决议生效的要件，主要留意股东会决议需要至少几名股东签字才能生效。
（二）初步阅读财务报表。
对企业的经营情况有大体的了解，了解应收账款、应付账款、存货、固定资产、经营收入、成本等信息，以便贷款调查时有针对性地对客户进行提问。
（三）查看银行流水，大体了解企业的经营规模。
通过结息额辨别虚走流水，通过交易方式辨别套现流水。
（四）在经过企业、个人授权的前提下，通过现有联网系统查询客户基本情况，使用人民银行征信系统查询企业和法人的贷款及信用状况，关联企业信息。
通过法网系统（全国法院网开庭公告、全国法院被执行人名单、全国法院失信被执行人名单）查询客户是否涉诉。
通过行内新一代信贷管理系统查询客户在我行是否有欠息记录。
（五）了解客户所处行业信息。
通过网上查询了解客户所处行业的基本情况，发展趋势，市场行情等。
了解该企业是否为与经济周期密切相关的行业，是否存在多元化经营的问题，如有多元化经营情形需要特别留意。
二、实地调查实地调查应对企业进行分析，企业风险一般包括以下几个方面：战略决策失误；盈利能力不足；管理制度落后；核心员工流失；资金周转不灵。
因此实地调查时应重点针对以上几个方面着重调查分析。
具体流程如下：（一）实地调查应重点与企业负责人交流。
通过与负责人交谈直接了解经营情况，所提问题主要包括：1.经营历史方面何时开始经营？开始此经营前是做什么的？初始投资是多少？资金来自何处？从经营开始每年的留存收益？从开始做生意以来借过钱吗？如果借过，已经还钱了吗？2.根据不同行业灵活询问经营数据（1）销售去年的总销售额？今年到目前为止的销售额？好的、差的、一般的季节各是什么时候？好的、差的、一般的月份分别可以销售多少？上个月的销售额是多少？本月到目前为止的销售额？一周好的和差的营业日各是哪些天？营业时间有几个小时？什么时段卖得好？今天到目前为止的营业额是多少？哪几种产品销量最大，分别占总销售额的百分之多少？主要产品的平均价位在什么水平？每年（月、周）销售多少（金额、数量）？(2)进货不同的产品进货频率分别是多少？每次进货量是多少？从打款到收货需要多长时间？一般存货最低保存多少？存货放在哪里？最近一次进货是什么时候？进了多少？供货商是谁？货款怎样结算？（淡旺季明显的生意，区分淡旺季进行询问）（3）毛利率平均下来毛利率是多少？定价/加价的原则/方法是什么？针对客户销量大的产品，分别询问产品的进价与销价（尽可能多问几种，在产品可分为不同大类的情况下，针对不同的种类，分别选择有代表性的产品询问）。
（4）固定费用您生意上一个月的固定开销有多少？一个月租金是多少？有多少员工？各自做什么？工资都怎么发？（固定工资金额、绩效工资计算方法）上个月发工资总共发了多少？水电、通讯、交通、税收费用各多少？还有哪些固定费用？一个月最少销售多少不亏本？（5）净利润总的算下来，您一年能净赚多少？去年赚了多少？今年预计赚多少？前些年份各自赚了多少？以前年度有过亏损吗？如果有，亏了多少？是什么原因造成的？（6）应收、预付账款金额询问应收、预付账款总额。
了解主要欠款单位和人员有哪些？各欠多少金额、欠款单位最近一次交易往来的情况，收回可能性怎么样？（7）应付/预收等负债金额询问是否欠供应商款项？都是哪些？金额多少？账龄？询问下游客户的订货情况？金额？账龄？（8）存货、固定资产询问客户库存产品的价值有多少？（分主要类别分别询问存货数量和金额，根据价格和产品类型将存货划分为主存货种类和次存货种类）询问各个固定资产的购置时间、购置价格、使用年限以了解折旧情况和资产现值3.经营战略。
对于行业有何认识？公司下一步的发展规划？存在哪些优势和劣势？如何扬长避短？4.公司管理。
部门设置情况如何？管理层结构怎样？5.老板的个人情况。
管理层好的人品、稳定的家庭和稳健的性格是贷款安全收回的基本保障，分以下几个方面进行了解：（1）考察老板是否具备灵活的头脑、勤劳、节俭、守法、守信等个人品质。
（2）老板的家庭、家族情况，如老板家里几口人？从事什么职业？（3）老板的学历、个人特长、人际关系情况，个人资产负债情况。
（二）到企业财务部门进行核查，分为以下几个步骤：1.对照营业执照、行车证等原件核查基础资料真伪2.核实公司财务报表真伪（1）资产负债表要素核对货币资金：通过银行交易流水核实应收账款：通过应收账款明细，询问财务人员情况，索要应收账款对应的交易合同。
对于金额特别大的应收账款，留下欠款人的姓名和联系方式。
预付账款：索要已付款但尚未到货的付款凭据，注意付款人和收款人信息，打款时间。
应付账款：应付账款明细，查看近期进货的付款凭据进行核对。
预收账款：查看有关的预收款明细。
其他应收款：了解公司资金的借出款，防范注册资金被撤出或挪用。
通过询问财务人员验证。
存货：核查账本记录。
固定资产：索要固定资产明细（除金融资产与投资性房地产用公允价值计入，其他均用历史成本法计入）。
无形资产：一般为土地使用权、林权等溢价。
公司商誉、商标、拍照等无形资产计入一般不予承认。
待摊费用：企业的开办费、装修费或租金投入，这种资产兑现具有不确定性，需企业正常经营才有价值，核查时需要注意。
在建工程：公司已经投入资金但尚未完工的建筑，以完税与否区别于固定资产。
（房地产企业建筑中，在建工程为存货，建筑完税后为产品或固定资产。
）长期投资：一般是公司对外股权投资以及一年以上的债权、基金、理财产品等。
中小企业较为少见，如有的话注意是否为关联企业投资。
要求企业做出说明。
银行借款及应付票据：通过征信报告核验。
其他应付款：主要是占用他人资金，一般为向股东借款或向他人借款。
也可能是股东自己的非注册资金。
资本公积：来源于股东后期投入的溢价部分，或者来源于资产的增值（无形资产的溢价，需近期交易才能计入）。
小企业主会把自有资金放入资本公积以增加权益，实际上应放入其他应付款。
未分配利润：为公司历年来经营业绩。
（2）利润表真伪核对A经营收入真伪核对a查看账本。
以税单及报税系统证明，实际完税金额小于营业收入，通过询问开票比例验证。
b进销货合同单据（客户、业务量）主要产品单据要单独拿出。
c以企业、个人流水来佐证。
企业与个人流水加和与营业收入比照。
B营业成本：通过询问验证。
也可通过流水加和佐证。
C财务费用：调查财务支出判断是否有民间借贷。
D管理费用：通过工资表、工资代发核验。
(3)其他特殊核验方法总结：对于代理商应核对厂家年度返点通知（核对利润）；对于超市/商场应核对月度结算单等（销售量）（三）对经营场所进行现场核查1．存货数量：应逐个进行清点；2．固定资产方面：生产设备，要留下整个机器和机器铭牌的影像，记下厂家名称和联系方式。
核实设备开工率。
3．核实工人数量三、分析经营数据，交叉验证（一）核实口头信息与书面信息、与实际状况是否一致。
口头信息是否与单据、发票、银行对账单等一致。
客户描述利润是否与估算利润、客户生活水平一致。
经营记录是否与实物一致。
（二）核实客户提供的不同时间的数据是否一致。
每月营业收入累计是否与每年总额一致，启动资金加每年利润减每年的非商业支出是否与实有权益大体相同。
（三）核实客户提供信息是否与当地该行业平均水平一致。
如营业额、营业费用、利润、员工工资等与当地平局水平的差异。
（四）不同的人对同一问题的回答是否基本一致。
如客户家庭成员对于贷款目的的说法，合伙人对营业额、利润的说法是否一致。
（五）不同数据之间的关系是否合理。
销售额、淡旺季、市场需求状况与贷款需求是否匹配。
营业额与应收账款关系是否合理；营业额与库存水平是否合理。
（六）投入与产出关系是否合理。
员工数量与营业额，固定资产与营业额，电耗与营业收入。
（七）核验银行流水是否真实。
看每月结息额可以辨别虚走的流水；看结算方式可以辨别套现的流水；看异常大额款项和整数款项可以辨别民间借贷；注意看交易对手和摘要是否真实合理。
（八）核验销售收入是否合理采用以下方法：1.销售归行法：核查交易流水数额判断销售收入，适用于在我行开户的企业。
2.报税折算法：核实税务系统纳税报表，适用于为大企业配套、出口企业等报税较为真实的企业。
3.工人产值法：核实产值数据，适用于劳动密集型企业，再与同业进行比较。
4.机器产能法：核实机器设备的产能，适用于设备依赖性产业，如纺纱厂等，判断实际经营情况。
5.水电气法：核实工厂所用水、电、气的用量，该方法虽无法精确核算，但可以证明开工与否，开工多少。
6.核心部件法：适用于生产性企业，通过核算企业某种催化剂的使用量，包装箱的使用量，根据比例计算出销售量。
（九）财务报表作假也可通过数据核验来辨别：如虚增收入会导致毛利率过高，可以通过对比行业平均利率识别；虚增成本会导致存货周转率过大，营业成本过大大；虚增存货会导致现金流量变小；其他应收款项增大与实际情况不符。