出纳岗位流程
一、出纳岗位说明书
二、出纳岗位业务操作流程
1、费用报销审批流程图
2、借款审批流程图
3、出纳付款业务流程
4、出纳收款业务流程
三、出纳岗位操作规程【岗位编号：CW-01-04】
1. 现金、银行结算业务操作流程
1.1工作目标：确保及时准确的完成现金/银行结算业务
1.2 工作范围：已经相关部门经理审批、财务主管审查、最终审批人审批的各类收付款单据；
1.3 计划时间：2-3天
1.4操作规程：
（1）各采购类业务、工程类业务、其他业务的发票、结算资料以及其他附件经部门经理审核完成后，由经办人交送财务部，再经财务主管审查，通过后呈送
最终审批人审批。

（2）财务部将审批通过的单据交出纳员处。

出纳审核单据是否真实、合法、完整，对应通过的单据填写支票、汇款单、盖好印鉴等然后递送财务主管或会计以
及图章管理员处，由财务主管或会计对原始凭证和支票等进行审核并盖好印
鉴后，递图章管理员对原始凭证和支票等进行再审核并盖好印鉴。

（3）支票上加盖整套预留印鉴后，出纳员审核印鉴是否准确完整无误，再次确定支票准确性后：
①将转账支票直接由收款人领取或通过经办人交给收款人；
②员工报销通过直接转账至员工的工资账户，如员工有借支的前提下，协助其
归还借支款。

③需电汇的付款及转账收款支票及时到银行办理汇出和进账工作。

（4）检查各付款单据的签收状况和收付款单据的准确性。

及时领取银行业务回单及对账单，以保证移交原始凭证的准确与及时。

2. 登记现金/银行存款日记账业务流程
2.1 工作目标：确保出纳工作连续准确，按要求完成ERP-NC的相关工作流程。

2.2 工作范围：当天已完成收付款工作的原始凭证
2.3 计划时间：每周两次，每次一天
2.4 操作规程：
（1）根据当日收付款单等原始凭证录入ERP-NC系统。

（2）由相关人员审核后，查看系统中的账户余额。

在每日下班前及时与银行核对账户金额，保证录入数据的准确性。

（3）每周五将录入系统并核对后的单据和资金日报表递交会计，核对无误后签名
确认。

（4）在交单给会计前将对账单数据录入系统，进行对账，如有差异，需查明原因，如属未达账项需编制余额调节表。

3. 编制资金日报表业务规程
3.1 工作目标：及时上报每日资金收付使用状况
3.2 工作范围：所服务公司银行账户
3.3 计划时间：30分钟
3.4 操作规程：
（1）汇总当日收付款金额，结出银行账户余额。

（2）每日每日下班前与银行和对当日余额核对，出纳编制资金日报表。

（3）交财务主管审核。

（4）出纳将日报表上传ERP-NC。

4. 保管银行票据等业务规程
4.1 工作目标：保证银行票据的合理使用和安全性
4.2 工作范围：购买/保管及签发的支票以及其他银行票据
4.3 操作规程：
（1）填制银行收款单据、申购支票等银行票据，交会计主管确认，加盖预留印鉴。

（2）从银行购置支票等，检查支票等的张数及编号是否正确，是否连号；
（3）认真保管好银行票据，顺号签发，做好领用工作。

（4）对于填发错误、过期未取支票加盖“作废”戳记并与存根一并保存。

（5）收到其它公司的支票，当日需填好进账单及时将款项存入账户。

（6）每月末核查票据的使用状况，编制票据领用库存月报表，交至会计人员接受审查。

5. 账户管理业务规程
5.1 工作目标：保证账户及时开立和注销。

5.2 工作范围：需开立账户、注销账户和印鉴变更等。

5.3 计划时间：一周内
5.4 操作规程：
（1）对于新开账户、注销账户和印鉴变更事项，由所在单位出纳人员在EIP发起申请，并交会计主管签字确认。

（2）发起流程后直接上传至集团资金结算分部进行审核。

（3）审核通过后，到银行办理新开账户、注销账户和印鉴变更等相关手续。

（4）完成外部手续后，申请人提交办理资料扫描件上传至集团资金结算分部归档，会计主管确认后上传集团资金结算分部进行确认，无误后资金结算专员
在NC系统确认并由流程与信息管理部专员分配权限。

（5）当完成外部手续办理后，当日更新上报的各类资金报表。

6. 银行对账业务流程
6.1 工作目标：保证各账户准确、完整。

6.2 工作范围：需开立或注销的银行账户。

6.3 计划时间：一天
6.4 操作规程：
（1）根据银行打印或电子版本的对账单与银行日记账进行勾对，如有任何的未达账项均需认真核查原因及时处理。

（2）每月5日前必须完成上月日记账的结账的工作。

（3）在5日前协助会计主管人员编制与审核银行余额调节表，对未达账项要及时查明原因，妥善处理。