总经理或副总。对费 用报销的合法性、合 理性负责。
审批人
业务招待费报销
报销的基本流程
经办人办理报 销凭证
部门负责人业 务审核
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
报销凭证
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或“财务专用章”，且有收款人签名 (或盖章)； （4）购物发票：出现购“办公用品”、“计算机配件”、“书籍”等，必须附有加盖与票面 相同印章的购货清单。 注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。
费用报销管理明确 原则。
01
3.费用清晰 原则
03
5.费用申请原
则
05
02
2.费用划分 原则。
04
4.及时报支入 帐原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公 会议研究决定。未经审批的费用一律不得报销。
费用申请
出差申请单
员工出差
招待申请单
业务招待
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招待 管理
招待费管理办法
• 招待标准
1．严格执行招待标准，每次 招待费用不得超过申请单审 批的金额，凡超出部分由经 办人员和陪同人员自行支付。
2．招待标准：省及市级领导人均 控制在120—150元内；市相关部 门和业务单位高管人员人均控制在 100—120元内；区、乡镇和一般 业务单位人员人均控制在60—100 元内。
6．参加异地会议或培训等且交纳的费用已经包含食宿费 用的，不得再报销该期间的食宿费。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减 当天餐费补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助， 随出差费用一并报销。
出差申请单的填写
差旅费报销单填写
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差旅费管理办法
• 差旅费报销注意事项
1．凡夜间乘坐火车或连续乘火
车超过8小时（含）者，可以
乘坐火车卧铺。根据业务重 要程度、时间要求和路途远 近等客观因素可额外提出申 请。
2.以下情况可向 办公室申请派 用车辆。
5．需要速去速归，乘车不方 便时。
标题文本预设
4．随身携带物品较多或极为 重要时。
标题文本预设
3．严格控制陪客人数， 原则上陪客人数不得 超过客人数。
招待申请单的填写
招待费报销单的填写
差旅费报销
差旅费管理办法
• 出差审批程序
1．员工出差前应详细填写《出差申 请单》，注明事由、地点、行程、 日期、随行人员、交通工具等，经 分管负责人审批后报办公室统一安 排。
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3.．自带车出差人员 不再报销长途交通费 及补贴市内交通费。
3．同行人数超过3人，派车 费用经济时。
2．单程距离在400公里以内。
1．部门副职以上人员。
差旅费管理办法
• 差旅费报销注意事项
4．出差人数在两人以上，可与职级最高者入住同一酒店， 但限于普通标准间；住同一标准间的，适用两人中最高标准。
5．聘请非本公司人员为公司办理业务而出差的，由经办部 门提出，经分管副总审批，等同本公司人员出差。
（1）发票或收款凭证有涂改、 挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数 量、金额上不相符；
（3）发票或收款凭证的收款 项目与收款单位经营范围不相 符； （4）发票或收款凭证属过期 停用或伪造的；
（5）套开票、连号票一律不 予报销； （6）其他未符合合法原始凭 证基本要求的不予报销； （7）以合法票据抵付不合法 票据不予报销。
3．非本公司人员确因公司业务需要 出差的，由相关部门提出申请，经 总经理批准后，按我公司员工出差 的程序办理出差手续。
2．外出参加会议或培训的人 员，需持总经理批示明确意见 的文件、通知等办理出差申报 手续。
差旅费报销标准
注：一类城市指北京、天津、上海、广州、深圳、重庆、西安、南京、武汉、成都、沈阳、大 连、杭州、宁波、无锡、青岛、济南、厦门、福州、长沙等； 二类城市是指一类城市以外的其他城市（不包括亳州市区）。
财务报销流程 培训PPT
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目录
01 费用报销管理办法
02 业务招待费报销 03 差旅费报销
办公物品采购
购买办公用品申请单
培训、会议申请表
外出参加会议及培训
费用报销管理办法
业务经办人
对所办理经济业务的真实 性、正确性，对所填写的 各类报销凭证的真实性、 准确性、完整性负责。
责任人
部门负责人。对所审核 业务的真实性、合理性 负直接责任。
业务审核人
财务审核人
财务人员。对费用报 销的合法性、合规性、 金额的准确性负直接 责任。
业务招待费用管理办法
招待 范围
公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通 交流及与关联单位的业务往来等。
1．财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳入年终考 核，每月底通过分析预算完成情况来进行监督和控制。
2．原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理工作。
3．对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。