荆州市荆一机床制造有限公司
2012年度财务报表附注
单位：人民币元
一、公司概况
荆州市荆一机床制造有限公司是在洪湖市工商行政管理局登记注册，于2004年3月24日成立，企业法人营业执照注册号：421083000004634。

企业住所：洪湖市大沙健康路3号。

法人代表：叶四平。

注册资本：1580万元。

公司经营范围：摇臂钻床制造、销售。

二、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》及其他有关部门法规、制度和规定，真实、完整地反映了本公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量等财务信息。

四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

2、记账本位币
记账本位币为人民币。

3、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

4、现金及现金等价物的确认标准
现金指库存现金及随时可以用于支付的存款；现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5、存货核算方法
存货包括库存商品、原材料、低值易耗品、在产品等。

存货按实际成本计价。

存货发出采用加权平均法结转成本。

低值易耗品采用一次摊销法。

存货盘存制度：永续盘存制。

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价损失准备计入当期损益。

6、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

(2）购建的固定资产，按购建时实际成本计价。

(3)固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：
（4）本公司按单项资产计提固定资产减值准备。

年末对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回价值低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值的差额，记提固定资产减值准备。

预计的固定资产减值损失计入当年损益。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

7、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。

在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。

在建工程于完工交付使用的当月转入固定资产。

本公司按单项资产计提在建工程减值准备。

预计的在建工程减值损失计入当年损益。

年末对存在下列情况之一的在建工程，按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计3年内不会新开工的在建工程；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

8、无形资产计价和摊销方法
(1)无形资产的确认和初始计价
无形资产的确认标准：本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产；与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业；该资产的成本能够可靠计量。

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量。

(2)无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

(3)无形资产减值准备
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。

减值迹象主要包括：已被其他新技术等所替代；市价在当期大幅下降，预期不会恢复；已超过法律保护期限；其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。

(4)研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

9、长期待摊费用摊销方法
筹建期内发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营的当月起一次计入当月的损益；长期待摊费用按实际发生额核算，在受益期内平均摊销。

10、借款费用核算方法
属于购建固定资产所发生的借款费用，在固定资产达到预计可使用状态前直接计入固定资产购建成本；如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，中断期间的借款费用直接计入当期损益；除此以外的借款费用计入当期损益。

11、收入确认方法
当商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，也没有对已售商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

12、税项
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
本报告期未发生会计政策变更事项。

六、财务报表有关项目说明
(一)资产负债表有关项目注释
1、货币资金：
2、应收票据：
3、应收账款：
主要债务人如下：
4.预付账款: 2012年12月31日余额为6,859,49
5.85元,主要债务人如下：
5、其他应收款：2012年12月31日余额为4,000,000.00元，按账龄分析如下：
6、存货：2012年12月31日余额为9,283,461.25元，其中：
7、固定资产及累计折旧：
8.无形资产：2012年12月31日余额为3185200.00元。

9、短期借款：2012年12月31日余额为20,900,000.00元，其中：
10、应付账款及其他应付款：
11、预收款项：
12、应付职工薪酬：
13、应交税费：
14、实收资本：2012年12月31日余额为15,800,000.00元，其中：
15、资本公积：2012年12月31日余额为22,803,920.81元，其中：
16、未分配利润：
(二)利润表有关项目注释
1、营业收入和营业成本：
2.营业税及附加:2012年发生额为204,288.44元.
3、销售费用：2012年的发生额为532,396.26元，主要项目如下：
4、管理费用：2012年的发生额为840,522.77元，其中主要项目如下：
5、财务费用：2012年的发生额为1,183,284.03元，其中主要项目如下：
七、现金流量表
间接法披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息如下：
荆州市荆一机床制造有限公司财务报表附注
八、或有事项
1、未决诉讼
报告期内公司未发生未决诉讼事项。

2、担保事项
报告期内公司未发生对外担保事项。

3、抵押事项
九、其他
1、承诺事项
截止2012年12月31日本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2013年01月18日本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

荆州市荆一机床制造有限公司 2013年01月18日
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