济南轻骑(600698)
大股东轻骑集团
1993年公司改制上市时， 公司首次发行募集资金到位后， 就有3亿元被三大银行强行扣下 替轻骑集团还债。
轻骑集团先后多次以房、股权等 资产来冲减对济南轻骑的 应付款，截止到 2000年12月31日， 应收关联单位欠款 高达25.59亿元。
济南轻骑
三九医药(0999)
(四) 吉发股份(600893)

据2000年年报，吉发股份第一大股东吉林省开 发建设投资公司欠吉发股份款项达3.16亿元； 同时吉发股份为第一大股东及其关联方提供贷 款担保合计4.57亿元，公司自身有息负债合计 6.34亿元。由于第一大股东财务状况恶化，公 司对第一大股东的3.16亿元账面债权与4.57亿 元账外潜在债权，合计7.73亿元债权已发生重 大危机。即使抛开吉发股份自身的6.34亿元债 务不说，一旦其第一股东宣布破产，吉发股份 势必受连带影响，难以逃脱资不抵债的厄运。
收购康达尔

在股权转让谈判之初，吕梁是以北京燕园投资 集团董事长身份出现的，要收购康达尔的 34.61%股权，后又提出为了绕过证监会批准豁 免全面收购要约的手续，改为由海南燕园、海 南沃和和民乐燕园三家公司分别收购。加上朱 焕良的北京英特泰公司原已持有康达尔的 2.53%股份，四家共持有37.14%股权，比第一 大股东深圳龙岗区投资管理有限公司的 36.1% 股权要多。
关联交易之二

吉林森林工业股份有限公司拟于2019年度实施增资配 股，本次部分配股募集资金拟收购吉林省临江林业局 福临木业公司(以下简称“福临木业”)经评估确认的 部分固定资产30432663.48元，并对其进行技术改造和 扩建。经评估，以人民币3043.27万元作为本次资产收 购价格。该项交易协议签订日期为2019年7月27日，自 公司2019年第一次临时股东大会通过之日起生效 。 由于中国吉林森林工业(集团)总公司(以下简称“ 集团公司”)持有公司64.41%的股权，为公司控股股东 ，临江林业局系集团公司的所属企业，根据有关规定 ，此项收购行为属于关联交易。
(三) PT粤金曼

2019年6月13日，PT粤金曼被终止上市。这家 曾经享有“世界鳗王”盛誉的上市公司盛极而 衰的历史应从那笔10亿元的欠款说起。从 2019年开始，粤金曼被它的控股股东金曼控股 集团长期挤用资金达10.1253亿元。控股公司 多次利用上市公司的资金向外投资。当一个个 项目纷纷落马时，金曼也就陷入严重的债务危 机，留给上市公司10多亿元已逾期的短期借款 。“世界鳗王”的血就这样被大股东抽干了。
三九集团
11.4亿元资金 没有放在 银行存款 科目而列入 其他货币资金， 这个支配权 其实是属于 三九集团 深 圳 金 融 租 赁 公 司
三 九 药 业
三九医药
PT粤金曼
金曼控股集团
控 股 以集团的名义 投资，但用的 是粤金曼的钱， 再由上市公司 收购，
粤金曼
吉发股份(600893)
吉林省开发投资公司 借款
(二) 三九医药(0999)

三九集团直接和间接持有深圳三九药业100% 股权，直接和间接持有三九医药73.39%的股 份。 2019年8月28日证监会经查，截止到 2019年5月31日，三九医药大股东及关联方占 用上市公司资金超过25亿元，占公司净资产的 96%。三九医药于2000年3月9日上市，实际 募集资金16.7亿元。2019年中报显示公司期末 应收款8.28亿元,期末其他应收款9.49亿元。大 股东占用的资金藏哪儿去了呢？

股权关系图
海南中网 北京中科
交易
上海中科
康达尔 （中科创业）
海南燕园 海南沃和 民乐燕园
股权交易
2000年4月，海南中网和北京中科把
改名中科创业

吕梁控股公司后，第一件事就是把公司改名为 中科创业。吕梁先把深圳中科创业改造为“高 科技＋金融”的新型企业，并借此进行利润包 装，为其在二级市场上炒高深圳中科的股价服 务。2019年秋冬，康达尔的股价在 17元左右， 此后股价便一路上涨； 2019 年 7 月，康达尔的 股价从36元跃至45元，此后仍然继续稳站在40 元的价位之上；到 2000 年 2 月份，股价一度上 涨到80元以上。
控 股
担保
债 权 人
吉发股份
（五）“吉林森工” (600189)

吉林森林工业股份有限公司出资3211万元(上次募集资 金)、临江林业局出资669万元共同组建《吉林森工健 今药业有限责任公司》，该项目已经2019年第二次临 时股东大会审议批准，目前双方投资已经到位。为了 加快项目进度，吉林森工健今药业有限责任公司董事 会决定收购临江林业局健今公司有效资产，交易金额 为12679830.00元。 中国吉林森林工业(集团)总公司 持有公司64.4%的股权，为公司控股股东，临江林业 局系集团总公司的所属企业，健今公司系临江林业局 的所属企业，根据有关规定，该项交易属于关联交易 ，交易双方已于2019年1月14日签订了《收购协议》。
上市公司案例选
jinru
目录
一、大股东违规占用上市公司资金 二、中科创业事件始末 三、“亿安科技”股票操纵案 四、“银广夏”造假案 五、证券公司违规案

(一) 济南轻骑(600698)
2019年11月15日，因违规炒作股票
，轻骑集团董事长张家岭等三名有 关责任人被认定为证券市场禁入者 。禁入令迫使张家岭交出了所兼任 的上市公司董事长职务，一向讳莫 如深的大股东欠款问题也随之浮出 了水面。
关联交易图示
64%
吉林森工
3043 万元 收购 福临 木业
3211万元
吉林森林工业 (集团)总公司
Байду номын сангаас
1268 万元收购 临江林业局 健今公司 临江 林业局
669万元
健今 药业
中科创业事件始末

中科创业的前身为深圳康达尔（集团）股份有 限公司，主营业务为饲料生产和养鸡。1994年 在深交所挂牌上市。2019年一年里，康达尔的 股价疯狂上扬。由于没有业绩和题材的支撑， 致使炒作其股票的深圳英特泰负责人朱焕良深 套其中，于是想找上市公司配合，并找到吕梁 。据称吕梁在1994年左右当自由撰稿人采访深 圳股市情况时认识朱焕良。