正泰电器2018年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2018年正泰电器成本费用总额为2,309,092.78万元，其中：营业成本为1,928,562.52万元，占成本总额的83.52%；销售费用为174,281.99万元，占成本总额的7.55%；管理费用为126,125.37万元，占成本总额的5.46%；财务费用为38,931.14万元，占成本总额的1.69%；营业税金及附加为
16,565.1万元，占成本总额的0.72%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
2、总成本变化情况及原因分析
正泰电器2018年成本费用总额为2,309,092.78万元，与2017年的
2,045,969.48万元相比有较大增长，增长12.86%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加273,475.6万元，销售费用增加40,135.01万元，资产减值损失增加16,684.98万元，共计增加330,295.59万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少719.7万元，财务费用减少11,602.19万元，管理费用减少54,850.42万元，共计减少67,172.3万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长263,123.3万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
3、营业成本控制情况
2018年营业成本为1,928,562.52万元，与2017年的1,655,086.92万元相比有较大增长，增长16.52%。

4、销售费用变化及合理性评价
2018年销售费用为174,281.99万元，与2017年的134,146.98万元相比有较大增长，增长29.92%。

2018年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

5、管理费用变化及合理性评价
2018年管理费用为126,125.37万元，与2017年的180,975.78万元相比有较大幅度下降，下降30.31%。

2018年管理费用占营业收入的比例为4.6%，与2017年的7.73%相比有所降低，降低3.13个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

6、财务费用变化情况
2018年财务费用为38,931.14万元，与2017年的50,533.32万元相比有较大幅度下降，下降22.96%。