第八章
关税政策
第一节 关税及其种类 第二节 关税的经济效应 第三节 关税结构与有效保护率
第一节 关税及其种类
一、关税的涵义
关税： 关税：是进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关向进出 口商征收的一种税收。
二、关税的种类
（一）基本关税（通常称正常关税或一般关税） 基本关税（通常称正常关税或一般关税） 1、进口税 进口税：是进口国家的海关在外国商品输入时，根据海关税而对 本国进口商征收的关税。 进口税主要分为：最惠国税和普通税 2、出口税 出口税：是出口国家的海关对本国产品输往国外时，对出口商所 征收的关税。 3、过境税（又称通过税） 过境税：对通过本国关境运往另一个国家的外国商品征收的关税。
第三节 非关税壁垒的经济效应
一、进口配额的经济效应
进口配额与进口关税的经济效应有相同之处，但二者仍有明显区别： 进口配额与进口关税的经济效应有相同之处，但二者仍有明显区别： 首先，关税只是改变市场机制的作用，而配额则完全替代了市场机制。 其次，进口关税是通过提高价格保护国内市场，不能完全隔绝来自国 际市场的竞争，从而限制了生产者对本国市场的控制权利，生 产者不可能无限制地或任意地抬高价格。 第三，进口关税的限制效应是不确定的，从而对生产者提供的保护作 用往往难以达到预期目标。 第四，进口配额与进口关税在管理方法上有明显差异。
Q
Q1
Q2
Q3
Q4
（四）再分配效应
第三节 关税结构与有效保护率
一、关税结构
（一）财政关税与保护关税 1、财政关税 财政关税：是指以增加国家的财政收入为主要目的而征收的关税。 2、保护关税 Q 保护关税：是以保护本国工农业生产与发展为主要目的而征收的 关税。 （二）国家最大收入关税与最有关税率
4
P
P2 P P 1
二、70年代中期以来的新贸易保护主义发展 年代中期以来的新贸易保护主义发展
（一）新贸易保护主义的兴起 （二）新贸易保护主义的特点 70年代中期以来的新贸易保护主义主要有如下几个特点： 1、限制进口措施的重点从关税壁垒转向非关税壁垒 对于进口限制主要采用非关税措施，主要表现在： （1）非关税措施日益多样化、复杂化。 （2）非关税措施的利用范围不断扩大。 （3）非关税措施的歧视性增强。 2、从国家贸易壁垒转向区域性贸易壁垒 3、奖出限入措施的重点从限制进口转向鼓励出口 4、贸易保护主义由非定型化转变为制度化 （三）新贸易保护主义的消极影响 1、贸易保护推动物价上涨 2、新贸易保护主义使发达国家付出了巨大代价 3、新贸易保护主义损害了发展中国家的利益
（五）进口和出口的国家垄断 间接限制进口的措施主要有以下几种： 间接限制进口的措施主要有以下几种： 1、外汇管制 外汇管制：是一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限 制来平衡国际收支和维护本国货币稳定的一种制度。 2、进口押金制度 进口押金制度又称进口存款制。进口商需要进口某项产品时，应 向指定的银行或海关，事先按货款金额的一定百分比，按规定的 期限无息存放一笔押金。 3、政府采购政策 政府采购政策：是指国家通过法令，规定政府机构在采购时要优 先购买本国产品的做法，也有的国家无明文规定，但优先采购本 国产品已成为惯例。 4、各种国内税 5、复杂苛刻的技术、卫生、安全检验标准
b+d E
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Q1
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上图：最大收入关税
最优关税率是： 最优关税率是：恰好使由关税变化引起的额外损失等于额外收益的关 税率，或者说是外国向进口国供应进口品的供给弹性 值的倒数。 公式： t*=1/Sm （t*为最优关税率，Sm为供给弹性）
二、有效保护率
名义保护率＝（进口商品国内价格－国际价格） 国际价格× 名义保护率＝（进口商品国内价格－国际价格）÷国际价格×100 ＝（进口商品国内价格 ％ 有效保护率： 有效保护率：是指某种产品的国内增值减去国外增值的差额与其国 外增值的百分比。 ' 公式：
（二）自动出口限制 自动出口限制： 自动出口限制：是指出口国家或地区在进口国的要求和压力下， “自 动”规定某一时期，某些商品对该国的出口限制，在 限定的配额内自行控制出口，超过限额则禁止出口。 自动出口限制主要有以下两种形式： 第一，单边“自动”出口限制。 第二，双边“自动”出口限制。 （三）进口许可证制度 进口许可证制度：指进口国规定，进口商进口某种商品事先必须 申领许可证，并凭许可证办理商品进口的制度。 从进口许可证与进口配额的关系上看，进口许可证可分为： 1、有定额的进口许可证 2、无定额的进口许可证 从进口商品的许可程度上看，进口许可证分为： 1、公开一般许可证 2、特种许可证 （四）进口最低限价和禁止进口
（二）进口附加税 进口附加税：进口国家对进口商品，除了征收一般进口税，还往往 进口附加税： 根据某种目的再加征进口税，这种对进口商品征收一 般关税以外，再加征额外的关税，就叫做进口附加税。 1、反补贴税 反补贴税又称抵消税。它是对在生产、加工及运输过程中直接或间 接地接受任何奖金和补贴的外国进口商品所征收的一种进口附加税。 2、反倾销税 反倾销税是对实行倾销的进口商品所征收的一种进口附加税。 3、差价税 差价税又称差额税。当本国生产的某种产品国内价格高于同类的进 口商品的价格时，为了削弱进口商品的竞争能力，保护国内生产和 国内市场，按国内价格与进口价格之间的差额征税，就是差价税。 它是一种滑动关税。
三、关税的征收方法
（一）从量税 从量税：是按照商品的重量、数量、容积、长度和面积等计量单 位为标准计征的关税。 从量税额＝商品数量×每单位从量税 （二）从价税 从价税：是按照进口商品的价格为标准计征的关税，其税率表现 为货物价格的百分比。 进口货物关税税额＝到岸价×进口关税税率 出口货物关税税额＝（离岸价/1＋出口关税税率）×出口关税税率 （三）混合税 混合税：又称复合税，它是对某种进口商品采用从量税和从价税 同时征收的一种方法。 （四）选择税 选择税：是对于同一种进口商品同时在税则中订有从量税和从价 税两种税率。
三、资本主义自由竞争时期的贸易保护政策
（一）汉密尔顿的保护贸易理论 （二）李斯特的保护幼稚工业理论 1、对自由贸易理论的批判 2、建立以生产力学说为核心的保护贸易理论 3、保护的对象和期限 4、主张国家干预对外贸易
四、资本主义垄断时期的超保护贸易政策
超贸易保护政策的特点： 超贸易保护政策的特点：它不是保护国内的幼稚工业，而是保护国内高 度发展或趋于衰落的垄断工业；它不是为了培养自由竞争的能力，而是 巩固和加强对国内外市场的垄断；它不是防御性地限制进口，而是在垄 断国内市场的基础上向国外市场实行进攻性的扩张。它要求别国对其开 放市场，而不愿向别国开放市场。
V V E= ×100% V
V 'V (1 + t ) ∑ai (1+ ti ) (1 ∑ai ) t ∑aiti E= = = V 1 ∑ai 1 ∑ ai
E
其中： 为有效保护率；
V'
为国内加工增值；
V
为国外加工增值
第九章 非关税壁垒
第一节 非关税壁垒的特点 第二节 非关税壁垒的主要种类 第三节 非关税壁垒的经济效应
第二节 非关税壁垒的主要种类
非关税壁垒可分为直接限制和间接限制两大类
一、直接限制进口的措施
（一）进口配额制 进口配额又称进口限额，是一国政府在一定时期内，对某些商 品的进口数量或金额加以直接的限制。 进口配额主要有以下两种： 1、绝对配额 绝对配额：是在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额 规定一个最高数额。 绝对配额在实施中又有以下两种方式： （1）全球配额 （2）国别配额 分为自主配额和协议配额 2、关税配额 关税配额：是对商品的进口绝对数额不加限制，而在一定时期 内，在规定的关税配额以内的进口商品，给予低税、 减税或免税待遇，对超过配额的进口商品则征收较 高的关税或附加税。
二、资本主义自由竞争时期的贸易自由化政策
（一）自由贸易政策的理论依据 自由贸易理论主要有以下几种观点： 自由贸易理论主要有以下几种观点： 第一，自由贸易可以形成互相有利的国际分工。 第二，可以增加国民财富。 第三，自由贸易可以促进竞争，提高经济效率。 第四，自由贸易有利于提高利润率，促进资本积累。 （二）自由贸易政策 主要采取了以下一些政策和措施： 自由贸易政策 主要采取了以下一些政策和措施： 1、废除谷物法 2、关税税率逐步降低，纳税商品数目减少 3、废除航海法 4、取消特权公司 5、对殖民地贸易逐步采取自由经济政策 6、英国与其他国家逐步签订了一些促进贸易发展、降低关税的贸易 条约
三、对外贸易政策的实施
第二节 国际贸易政策的历史回顾
一、重商主义与保护贸易政策
（一）重商主义的贸易理论 （二）贸易保护政策 贸易保护政策措施主要包括以下几个方面： 贸易保护政策措施主要包括以下几个方面： 1、由国家管制对外贸易的政策 （1）管制金银货币的输出。 （2）实行对外贸易的垄断。 （3）制订发展本国航运业的法律，禁止外国商船从事本国沿海航运 和本土与殖民地之间的航运。 2、管制本国工业，鼓励和扶持幼稚工业的政策 3、奖励限入的政策
第二节 关税的经济效应
关税的经济效应主要表现在以下几个方面： 关税的经济效应主要表现在以下几个方面：
（一）价格效应 （二）消费效应 P
C F
D
Sd
a b E
c
B d
A
世界市场价格
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0
左图：关税对消费者的影响
Q
Q1 Q2 Q0
Q3
Q4
（三）生产效应
P C Sd
B A
Dd
D a E
0
左图：关税对生产者的影响
（三）优惠关税 1、特惠税 特惠税又称优惠税。它是指一国对有特殊关系的某些国家或地区进 口的全部或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇。 2、洛美协定特惠税 洛美协定是“欧洲经济共同体——非洲、加勒比和太平洋地区（国 家）洛美协定”的简称。 3、普遍优惠制 普遍优惠制简称普惠制。它是工业发达国家对来自发展中国家或地 区的某些产品，特别是工业制成品和半制成品给予的一种普通的关 税减免优惠制度。 普惠制有三个原则：普遍的、非歧视的、非互惠的。