我国的独立董事制度姓名：吴志芳班级：09财务管理3班学号：00911163 时间：2011年10月16号目录引言 (2)1 独立董事制度 (2)1.1 独立董事的含义 (2)1.2 独立董事的法律特征 (2)1.3独立董事制度的含义 (2)1.4独立董事制度的目的和作用 (3)2独立董事的起源与发展介绍 (3)2.1 独立董事的起源及“水门事件” (3)2.2 独立董事的发展和相关介绍 (3)3 中国独立董事制度研究 (4)3.1 独立董事制度的引入 (4)3.2 独立董事制度的背景分析 (4)4 中国独立董事的缺陷 (5)4.1独立董事缺乏相关法律作支撑 (5)4.2独立董事“一股独大”的股权结构 (5)4.3独立董事制度的引入与我国监事会制度不相融 (5)4.4具备担当独立董事素质的人才匮乏 (5)4．5独立董事市场选择机制和评价体系尚未形成 (6)4.6独立董事的行为缺乏制约性 (6)5 中国独立董事制度的完善 (6)5.1建立和完善有关独立董事制度的法律法规 (6)5.2确保独立董事的真正独立性 (6)5.3采取有效措施,引进高素质的独立董事人才 (6)6 浅谈其他公司治理及相关介绍 (7)6.1公司治理的定义 (7)6.2公司治理结构图 (7)6.3浅谈德国公司监控机制 (8)我国独立董事制度引言独立董事制度引入我国后，逐渐成为我国公司治理问题的讨论热点。

虽然在理论与实践上一句取得了一定的研究成果，但是还存在很多的问题和缺陷。

本文通过分析我国独立董事制度的缺陷，提出完善我国独立董事制度的方案1 独立董事制度董事按来源分类可分为内部董事和外部董事，按功能分类可分为执行董事和非执行董事。

独立董事属于外部，非执行董事。

1.1独立董事的含义中国将独立董事定义为：不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。

可以简单地表述为具备独立性要求的董事。

其独立性表现在三个方面：独立于大股东，独立于经营者，独立于公司利益相关者。

1.2独立董事的法律特征独立董事具有不同于一般董事的法律特征。

1.2.1独立性表现为三个方面：（1）经济地位的独立。

独立董事必须与公司没有重要经济联系或业务往来，自身与公司不会发生利益冲突。

（2）法律地位的独立。

独立董事必须由股东大会通过一定程序选举产生，不是由股东大会推荐或委派，也不是公司的经营管理人员，作为全体股东合法权益的代表，享有对董事会决议的表决权和监督权。

（3）意见表示的独立。

基于其经济、法律地位的独立，使其能以公司整体利益为主，对董事会的决策做出独立的意愿表示。

1.2.2专业性独立董事通常拥有与公司经营相关的经济、管理、法律、金融、工程或人力资源管理等方面的专业知识的资深人士或是其他在政府或民间具有一定影响力的人士。

1.2.3客观公正性独立董事因独立性和专家性而衍生的客观公正性使其意见颇具价值。

独立董事凭其专家型的知识层面，在对董事会决议发表意见和建议时能抱着比较客观的态度。

并能排除公司其他人员的权益干扰，公正地履行董事职责。

1.2.4公益性独立董事具有某种社会公益目的的董事。

其职责主要为了维护公司的整体利益。

1.3独立董事制度的含义独立董事制度是为解决管理层控制问题而设计的。

指在公司董事会中，有关独立董事的资格、选聘方式、报酬、职权、权利、义务与责任等一系列法律规范的总称。

1.4独立董事制度的目的和作用1.4.1设立独立董事制度的目的设立独立董事的目的主要包括以下几个方面：（1）将外部的、客观的观点引入董事会，挑战公司内部的一致性思维。

（2）驾驭公司渡过困难或敏感的时期。

（3）规范董事会的工作程序，控制董事会主席、首席执行官的不当行为。

（4）为公司建立更广泛的外部联系。

（5）班组公司遵守和维护社会道德。

1.4.2独立董事制度的作用独立董事由于不依附或受限制于任何利益集团，他们可以在监督公司经营管理、提高公司绩效、保护股东利益等方面发挥更多的作用。

（1）独立董事对公司经营管理的监督作用。

该作用体现为审查公司的重要决策；对照符合实际但又比较高的标准评价和监督管理层的表现；保证公司运作不违反有关的监管要求和标准；保证公司的财务以及其他控制系统有效运作；保证股东充分了解他们所关注的问题的有关信息；判断公司是否达到了其他主要利益相关者的预期等。

（2）独立董事对提高公司绩效的作用。

独立董事因其独立性和专业性，能为公司带来新的信息、思想和技能；帮助管理层识别机会、判断可能存在的问题、制定适当的发展策略；对公司的计划和绩效评价提供客观和理性的观点；帮助公司更广泛地接触其他行业、市场、政府和媒体。

（3）独立董事对保护股东权益的作用。

独立董事能够保证公司的投融投资决策时经过客观和详细的论证后做出的；保证公司的所有活动都以增加股东价值或避免公司财产贬值为目的；保证董事会与管理层之间的信息传递准确、及时、完整。

2独立董事的起源与发展介绍2.1独立董事的起源及“水门事件”2.1.1独立董事的起源20世纪30年代独立董事制度起源于美国，1940年颁布的《投资公司法》是其产生的标志。

在《投资公司法》中指出投资公司的董事会成员中应该有不少于40%的独立人士担任一些职务。

独立董事制度的设计目的在于防止控制股东及管理层的内部控制，损害公司整体利益。

发生在美国20世纪70年代的“水门事件”使得许多著名公司的董事卷入行贿丑闻，公众对公司管理层的不信任感加剧，纷纷要求改革公司治理结构。

自“水门事件”的发生也就更加促使着独立董事制度的生成。

“水门事件”也成为独立董事成因的引线。

2.1.2“水门事件”“水门事件”是美国历史上最不光彩的政治丑闻之一，其对美国本国历史以及整个国际新闻界都有着长远的影响，在1972年的总统大选中，为了取得民主党内部竞选策略的情报，1972年6月17日，以美国共和党尼克松竞选班子的首席安全问题顾问詹姆斯？麦科德为首的5人闯入位于华盛顿水门大厦的民主党全国委员会办公室，在安装窃听器并偷拍有关文件时，当场被捕。

由于此事，尼克松于1974年8月8日宣布将于次日辞职，从而成为美国历史上首位辞职的总统。

2.2独立董事的发展及其相关介绍2.2.1独立董事的发展1976年，美国证监会批准了一条新的法例，要求国内每家上市公司在不迟于1978年6月30日以前设立并维持一个专门的独立董事组成的审计委员会。

由此独立董事制度逐步发展成为英美公司治理结构的重要组成部分。

迅速的发展独立董事制度，成为了独立董事制度的革命。

1980年，企业圆桌会议美国律师协会商法分会，不仅要求上市公司的董事会多数成员为独立董事，而且要求董事候选人的任命完全授权给由独立董事构成的提名委员会。

到了90年代，大量经营效益滑坡的公司的总裁被独立董事们掌控的董事会扫地出门。

在上市公司的董事会席位中，独立董事席位大约为三分之二。

2.2.2独立董事的相关制度独立董事原则上最多在5家上市公司兼任独立董事，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。

上市公司董事会成员中应当至少包括1/3的独立董事，其中至少包括一名会计专业人士(会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士)。

3中国独立董事制度研究3.1中国独立董事制度的引入2001年8月中国证监会推出独立董事制度，标志着该制度正式引入我国独立董事的兴起，其作用的强化，是现代公司制度发展的必然趋势。

主张我国上市公司引入独立董事制度的专家和学者们主要从以下四个方面阐述其必要性。

（1）加强董事会作用，完善董事会功能，是引入独立董事的内部原因。

（2）为了弥补现有公司治理结构不足，进一部完善现代公司治理结构，才需要引入独立董事制度。

（3）由于只是经济的发展，产生社会信息化和经济全球化的趋势，立足于公司决策层面，产生了引进独立董事的需求（4）结合中国国情，中国经济改革过程中所形成的特殊的股权结构，是引入独立董事的特点原因。

3.2我国引入独立董事的背景分析目前，我国上市公司由于长期受计划经济的影响以及特殊的股权结构，法人治理结构还很不完善，中小股东的利益得不到有效保护，所有者缺位导致经营者的监督流于形式。

根据上交所1999年底对沪市上市公司进行的公司治理的调查，行政权力对上市公司的控制相当严重，被调查的235家公司中有145家表示有主管部门，占有效回答总数的61.7％；股权的集中程度比较高，仅国有股、法人股的比例就达60％以上；董事会的“内部人”现象比比皆是，70％左右来自股东单位的派遣，来自第一大股东的人数已超过董事会总人数的50％；监事会的成员大部分由工会主席和职工代表构成，73.4％的样本公司的监事会主席是从企业内部提拔上来的，监事会成员不熟悉财务规则已经成为比较普通的现象。

公司的首席监督者-董事长与首席被监督者=总经理兼任的现象比较普通，实际上是自己监督自己，自己评价自己；独立董事仅有8人，占被调查总数（2928人）的0.3％。

另据统计，截至2001年4月底，我国1102家A股上市公司中，第一大股东持股比例平均高达44.68％，其中超过50％以上达890家，而第二大股东平均持股比例仅为8.22％，为第一大股东的1/5以下。

使得中国目前对大多数上市公司而言，不但监事会的监管失效，就连董事会都处于虚设的境地。

这些情况表明，在我国的主板市场上，公司治理结构的建设和完善还是一项艰巨的任务，需要付出长时期的甚至是艰苦的努力。

因此，在我国上市公司的董事会中引入独立董事，发挥独立董事的制衡和监督作用，对健全董事会功能，完善公司法人治理结构，确保董事会考虑所有股东的利益，减少内部人控制和大股东操纵，使中小股东的利益得到有效保护，具有重要的现实意义。

我国即将开设的创业板市场的上市公司中推行独立董事更为迫切。

由于创业板的主要上市对象是中小企业、民营企业与高新技术企业，这些企业大部分为企业家所创办，企业家个人及其亲属通常拥有企业较高比例的股份，企业家本人一般还同时兼任公司的总经理和董事长，董事会成员大多数由企业家的亲戚朋友担任，因此，内部人控制的现象更为严重。

针对这种情况，建立规范的法人治理结构，在董事会中引入独立董事对内部人进行监督和制衡就显得尤为迫切。

4中国独立董事制度的缺陷4.1独立董事缺乏相关法律作支撑现有的《公司法》没有给真正意义上的独立董事以存在的空间和条件。

而在美国，独立董事依靠法律这把“尚方宝剑”。

可以把独立董事的个人意志变成董事会乃至公司的意志。

而我国目前的法律没有赋予独立董事特殊表决权，人数亦不占优势，属于弱势群体，很难从根本上与公司内部董事制衡。

我国的独立董事改革不可能仅仅依靠一部《指导意见》就能完成，有关部门和有识之士还需要进一步上下而求索。

4.2独立董事“一股独大”的股权结构美英国家上市公司所处的是市场主导型的证券市场，股权结构十分分散。