5.3.7 外协加工厂商对委托加工成品采取适当措施后，再依 5.3.1 往下步骤处理。如成品 验收 OK，由仓库管理员开具《入库单》经权责人员审批，并登录帐卡处理。
5.3.8 余料由业务/生管部 跟踪返回。 5.3.9 加工材料耗损、产品不良品报废、超领料所产生的费用由财务在应付帐款对帐时
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外发加工管理规定
1. 0 目的 加强外发加工产品及过程控制，规范外发加工来料检验和入库运作过程及相关责任，确保 外加工产品质量满足公司及客户要求。
2. 0 范围 适用于公司直接或间接外发加工产品的控制和管理。
3. 0 定义 外发加工：当某种产品或半成品公司承制产能不足、人员不足、技术无保障、成本过高或 因交期原因无法排定生产期，或货期紧急及其他因素，需要将产品或半成品发到协力加工 厂商委托其加工。
4. 0 职责 4. 1 仓库负责外发加工产品材料、半成品及成品的物料编码、品名、规格、数量的核对、 及标识与隔离。 4. 2 采购部负责协力厂商甄选、评审及加工报价等。 4. 3 业务/生管部负责外发加工计划的排定、下订货单、物料及外加工产品的跟进。 4. 4 采购负责与加工厂商的沟通协调。 4. 5 品质部负责外发加工材料及成品的检验，外发加工产品品质要求信息的传达。 4. 6 制造部门负责处理退回的责任归属本公司的外发加工不良品的处理。
5. 0 程序说明 5. 1 材料/半成品外发加工作业流程 5.1.1 当公司无法自行承制产品时，应考虑外发加工。外发加工前由采购部根据《采购 管理程序》做好厂商甄别及加工费用的报价，要求厂商传回报价单，并将信息转 到业务/生管部，由业务/生管部作内部评审，并预定协力加工单位。 5.1.2 报价单的报价须经得公司副总经理确定，必要时经过总经理核准。如可以接受， 则认同该报价，由采购部存查报价单；如不接受，则由采购部另寻加工厂商。较 为稳固之加工厂商则无须甄别。 5.1.3 由采购部根据要求拟制《订货单》。订货单中务必详细表述采购信息，如厂商名称、 加工料/产品名称、数量与质量要求、交期等。订货单必须经得副总经理的审批。 审批后由业务/生管部将订货单传至加工厂商。 5.1.4 厂商收到委托加工订货单后，如确定可以承制，则由业务/生管部跟进，仓库拟制 《送货单》并经得副总经理的审批。 5.1.5 委托加工材料在出库前必须经得 IQC 或全检员的检验。原材料外发加工，如之前 在入库已执行原材料的检验，则无须经得 IQC 的检验。 半成品外发加工，须经得全检员的检验。如检验合格，则在原材料或半成品 外包装上盖 PASS 印章，如检验不合格则在原材料或半成品外包装上贴红色不合格 标签，同时要如实填写《IQC 进料检验报告》或《进料检验记录表》，交相关权责
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人员审批，并将经检验后的外发加工材料交仓库处理。 5.1.6 经检验合格的外发加工材料入库后，仓库管理员对照《送货单》和相应机型的 BOM
表进行发料作业。发料时要针对外发料的要求，如称重、度量、包装等，并核对 材料名称、数量等内项。确认无误后，出具《出货单》经相关权责人员审批，予 以发料，并登记帐簿。 5.1.7 外发材料/半成品时,品质部应将相关的品质要求的资料(如工程图纸、检验规范、 作业指导书等)由文控备案后，连同材料/半成品一起送协力厂商。 5.1.8 协力加工厂商领料并进行制造作业。 5.1.8.1 首次外发加工时，工程、品管等部门人员应到供应商现场跟进试产情况，并视 试产结果是否派验人手。 5.1.8.2 当厂商不能确保工艺能力时，经与业务/生管部协商，公司可派出工程、品管 等部门人员对厂商给予适当的辅导。 5. 2 不良品退货作业流程 5.2.1 在收到加工厂商不良品退货时，仓库收货人员应先清点数量、核对品名、物料编 码，填写《入库单》交品管部 QC 优先检验。 5.2.2 品管部 QC 接到仓库《入库单》后，依《检验和试验控制程序》执行检验，并分 析不良原因及判定不良的责任归属，必要时应主导会议会同相关部门（制造部门、 采购部门、工程/研发部门等）共同执行。 5.2.3 若责任归属确认为本公司，由品管部 QC 在《入库单》上签名，仓库物料员凭单 签收入库，品管部判定外发加工不合格品的处理方式（报废或返工返修），由制造 部门依《不合格品控制程序》处理。 5.2.4 若责任归属加工厂商，不合格产品直接由厂商送货车辆拉回，或暂存放于仓库由 业务/生管部通知协力加工厂商处理。由品管部 QC 开具联络单（一式二份），一份 品管部 QC 自行保存，另一份交业务/生管部传真给外协加工厂商，并要求外协厂 商确认签回，交财务部作为结帐核算的依据。 5.2.5 所有外发加工不良品的不良原因分析，责任归属判定结果及处理均应呈报副总经 理审核批准后方可有效。 5.2.6 在不良原因分析、责任归属判定及外发加工不合格品的处理过程中与协力加工厂 商的沟通协调工作由业务/生管部负责。 5. 3 外发加工成品进货作业流程 5.3.1 协力加工厂商生产完成到交期时，出《送货单》入我司交货。 5.3.2 由仓库管理员依据厂商《送货单》点收外发加工成品，清点数量、核对名称等， 填写《入库单》交品质部 IQC 检验。 5.3.3 协力厂商应同时归还相关的品质要求的资料,品质部应进行清点,若有差错时,会 同业务/生管部索要追讨。 5.3.4 如外发加工品产生废料、边角料，如铁屑、铜渣、胶件等则废料应与产品同时交 货，业务/生管部跟踪返回。
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5.3.5 品管部 IQC 收到仓库《入库单》后，对外发加工成品实施检验。如检验合格，在 其外包装上盖 PASS 印章；如检验不合格，则在其外包装上贴红色不合格标签。 同时要如实填写《IQC 进料检验报告》或《成品检验报告》，交相关权责人员审批， 并给出处理意见。
5.3.6 如检验 NG 确定退货，由仓库依据《IQC 进料检验报告》或《成品检验报告》打 制《退货单》，经相关人员批准，通