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浅谈商业银行柜面业务操作风险及防范
(二)完善风险内控制度的建设 1.进一步完善柜面业务内控制度。建立必要的职责分离,明 确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求。统一业务标 准和操作要求。强化相互制约的柜面业务岗位职责,加强授权、 分权管理。严格划分柜员权限。坚持重要岗位轮换制、强制休假 制、会计主管委派制。 2.重视日常监督检查,加强规章制度执行情况的监督检查, 加大对柜面业务管理等重要部门、重要人员和柜面业务风险点 的监督检查力度。一要把对柜面业务操作风险的检查作为制度 性安排,定期、不定期地进行会计检查,可采取重点的、突击的、 全面的检查。对查出的问题一要进行梳理,把问题清晰化、明细 化。二要进行反思,查原因,堵漏洞,三要落实责任到人,整改要 及时、彻底,不留任何风险隐患。建立差错登记制,对不能做到 及时整改、整改不到位的责任人要从严处罚。 3.加强对事后稽核工作质量的考核,确保差错纠正的及时 性和有效性。建立和完善纠错机制,实施有效的纠正和预防措 施,杜绝类似问题再次发生。 4.强化事前事后控制,重构柜面业务风险控制流程,实现效 率与安全的统一。从“前、中、后”全程统筹规划和重新布局,建 立完备的业务监测和风险预警体系,使柜面业务的所有交易受 到严密监测和风险评估,只有这样才能全面增进防控效果,防 范风险。 5.借助现代化高科技手段,加速电子化进程、开发监督程 序,强化制约机制的实施,以达到减少风险的目标。如业务权限 的制约、指纹认证技术、电子验印技术的利用,大大提高了柜员 操作的安全性。大力推广网上银行业务,加快业务受理速度,分 流柜台客户,减轻柜面人员压力,减少出错风险。 三、结论 综上所述,防范银行柜面业务风险是银行面临的一项长期 而艰巨的挑战性工作,每名员工都要树立和强化“违规就是风 险”的理念,严格遵守职业操守,养成严格按照规章制度操作的 工作作风,兢兢业业做好每项工作。只有这样才能更有效地防 范和化解金融风险,促进商业银行健康、有序、稳定的发展。 参考文献:
6.资金用途风险。由于借款主体与用 款主体背离,城建投公司承担多个建设 项目的融资任务,资金来源多样化,资金 使用情况透明度较低,信贷资金投放后, 监控困难,存在建设资金被挪用的风险。
风险控制措施:要充分利用资金托 管业务作为贷款风险管理工具,实行贷 款资金的封闭管理,防止信贷资金被违 规移用,确保项目资金专款专用。
银行分析
浅谈商业银行柜面业务操作风险及防范
王桦
摘 要:近几年,金融案件屡屡发生,绝大部分是由于柜面业务操作风险所致,涉案金额也越来越大,给社会、银行、企业带来了负 面影响,使资金遭受巨大损失。针对商业银行柜面业务风险进行分析和研究,不仅可以识别产生风险的原因和漏洞,还可 以通过对问题的分析,制订有效的防范措施,以达到减少损失、维护信誉、保证商业银行的健康稳定发展。
柜面业务操作风险具有存在的客观性,也有由于内控机制 不健全,不严格执行规章制度所导致风险的主观性。概括起来,
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政预算支出。具备条件时,要求政府从财 政资金、土地出让收益和其他经营开发 性收入中拿出一定比例,设立城建项目 偿债基金,作为城建项目贷款还款保障。
会计人员的道德修养、业务技能、责任心的高低决定着银行的 核算质量的好坏及是否能健康稳定发展。因此,首先要加强员 工 的 思 想 道 德 、职 业 操 守 的 教 育 ,增 加 法 制 意 识 、提 倡 反 腐 倡 廉,抵制各种不正之风的侵蚀。其次,在日常工作中,要养成自 觉防范和控制柜面业务操作风险的意识。第三,要定期、不定期 组织对员工的业务培训,使每名员工及时掌握领会新政策、新 业务,开展业务竞赛和业务研讨,提高会计人员业务技能。
算服务。银行仅作为代理机构履行相关义务,银行和客户之间 构成了明确的委托代理关系。由于委托代理双方作为独立的关 系主体存在,导致利益主体不一致,产生业务操作风险也就成 为必然。
其次,在办理业务过程中,票据的审核都是依靠业务人员 根据相关政策规定和掌握的专业知识进行分析判断,由于每个 人所掌握的政策、业务知识不尽相同,因此主观判断差错很难 避免,也由此会导致操作风险的产生。
风险控制措施:首先,要审查借款人 的主体资格,支持治理结构完善、经营规 范、信用等级高、资金实力强的优质客 户。其次,对于以财政承诺为担保方式的 贷款,只有依据人大决议,将融资项目对 应的资金列入相应年度的财政预算支 出,这样财政部门出具的还款承诺才具 有实质的保障。除此以外,要进一步探索 使用项目土地资产抵押、第三方担保、财 政专项收费受益权和财政专项补贴资金 承诺等多种担保方式。注意国有土地抵 押要办妥相关手续,第三方担保要选择 财务状况好,资金实力强的企业担保,防 止政府性公司相互互保,财政专项收费 受益权要实行专户管理等。
风险控制措施:客户经理严格按照 信贷业务操作流程规范作业,一是加强 贷前调查评估,按照国家有关产业政策 和信贷政策给予贷款支持,应重点支持 报批手续完备、规划合理、自筹资金到 位、效益良好、还款来源确有保障的项 目,对不符合国家政策的项目坚决不予 支持;二是严格按照审批条件发放贷款, 要求项目资本金必须同比例到位;三是 加强贷后跟踪管理,定期贷后回访,对贷 款使用实行全程跟踪和严密监控,贷款 跟着项目走,防范授信风险。
风险控制措施:执行力是指政府部 门执行法律法规、规划计划、决策政令的 能力,如果没有执行力,各项政策的贯彻 实施都将产生偏差。要与地方政府就提 供多方面金融服务商谈,签订全面合作 协议书,深化双方的合作关系。在业务开
展过程中,积极向政府提出合理化投融 资建议,供地方政府参考。
5.法律风险。城市基础设施贷款一方 面面临着借款人主体资格合法性风险, 另一方面面临着担保行为合法、合规、有 效性的风险。由于国家机关不能作为保 证人,寻找第三方保证和资产抵押也较 困难,贷款大都采用信用的担保方式,由 财政出具还本付息承诺。
一、银行柜面业务操作风险及特征 巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是:由于内
部程序、人员和系统的不完备或失效,或由于外部事件造成损 失的风险。商业银行柜面业务操作风险,是指柜台人员由于业 务技能不强,责任心差,风险意识不高,而导致在业务结算过程 中出现差错,从而给银行和客户资金造成损失,并由此造成银 行信誉降低的风险。柜面业务涉及种类广、业务量大,因此其风 险也无处不在、无时不有。账户的开销、现金的存取、支付结算 业务的清算,任何的管理环节出现问题都会导致风险的发生。
3.政府诚信风险。地方政府作为最终 偿债主体,一旦失信,贷款将面临违约风 险。由于贷款的期限比较长,新一届政府 的管理政策变动,就会影响到上一届政 府政策的稳定性和连续性,地方政府不 按时履约现象值得关注。
风险控制措施:银行要与地方政府、 财政保持密切沟通,强化政府贷款偿还 意识,使其珍惜每一笔信贷资金,提高资 金使用效率,认识到一旦违约造成再融 资更加困难,负债成本更高等。从树立科 学发展观、提高执政能力的高度,从事关 全局和长远发展的角度,培养政府信用 意识,促进诚信社会,诚信政府建设。
2.管理风险。以财政还款为背景的城 市基础设施贷款近几年才开始大规模开 展,客户经理对该领域接触较少,缺少管 理经验,影响业务的营销和开展。
风险控制措施:客户经理的业务素 质和服务水平是影响城市基础设施贷款 营销管理的重要因素,要打造一支高素 质的客户经理队伍。通过对客户经理的 培训指导,使客户经理尽快熟悉这一领 域,收集城市基础设施领域相关信息,加 强沟通,减少营销盲目性,提高市场竞争 力和作业效率。
关键词:商业银行 柜面业务 操作风险 防范
商业银行柜面业务工作是银行的一项基础性工作,承担着 大量的银行核算业务。核算质量的好坏直接影响到银行的稳定 经营。从目前发生的金融案件情况看,绝大部分为柜面业务操 作风险所致。除此以外,大量的核算差错事故导致的法律纠纷 不仅给银行带来极大压力,也给银行造成了巨大的财物损失。 因此,研究柜面业务风险产生的原因,制定有效的防范措施,已 成为了商业银行实现稳健经营的基础和保障。
(二)内部风险 1.操贷准入 政策把握不严,项目不具备法律或规章 明确的条件,不符合有关行业政策等;二 是贷款审批条件不落实,配套资金不到 位就一次性将全部贷款投放;三是贷后 管理不到位,不按照要求现场检查和非 现场检查,项目工期延续,无法按时完 工,会给贷款的正常归还造成不利影响。
农村经济建设力度,只有这样,农村信用 社才能真正推进新农村经济建设。
一、农村信用社发展中面临的困难 (一)自身问题
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有以下几点: (一)产生业务操作风险的客观原因 首先,银行作为金融中介,核心职能是为客户提供各种结
(作者单位:中国建设银行河北省分行)
86 时代金融
银行分析
农村信用社发展中存在的问题及建议
王旗
农村信用社是我国农村金融的主力 军,是建设新农村的重要支撑力量。然而 目前农村信用社利率定价、管理体制、产 权模式等方面存在严重不足。要充分发
挥农村信用社支持新农村经济建设作 用,农村信用社发展中应该注意制定科 学的利率定价机制,明确农村信用社管 理主体,采取多种产权模式,加大支持新
(二)产生业务操作风险的主观原因 1.员工受道德修养、价值取向的影响。置法律法规、职业道 德与不顾,为满足自己的贪欲,通过内外勾结串通诈骗,挪用巨 额客户资金,给银行、企业带来巨大损失,严重降低了银行的信 誉。这种行为是柜面操作风险中最为恶劣的表现,造成的损失 也是巨大的。近几年发生的金融大案多由此造成。 2.规章制度执行不到位。业务规章和管理制度是防范操作 风险的重要保障,也是控制风险的主要依据。第一,在业务操作 过程中不能严格按照规章制度办理,而是以习惯、信任代替制 度。例如,随着同业竞争的加剧,存贷款任务压力的加大,大客 户成为了各家银行相互争抢的对象。为了争取存款,柜台人员 在开户资料不全的情况下违规开户,及允许客户经理代客户办 理代买支票、保管支票、补盖票据上的印章,填制票据,支取现 金等各项业务。第二,在办理业务过程中,盲目听从领导指示, 不加以判断是否合规,不坚持原则而进行违规操作。第三,由 于人员配置不到位,不相容岗位职责不能相互分离,出现一人 多 岗 ,会 计 主 管 兼 岗 现 象 的 发 生 。 同 时 ,因 人 员 紧 缺 ,岗 位 轮 换、员工强行休假制度也得不到很好的落实,从而为业务操作 带来风险。 3.内控机制不健全,对基层检查不到位。重要交易和业务控 制不严。表现在交易业务做不到的事中授权,自制凭证或调整 有关账户信息不经有权人审批,资金调拨业务不经有权人审查 授权等情况的发生。在对柜面操作风险防范上,往往只注重事 中监督,而对事前、事后监督重视不够,在发现业务差错后,只 能采取亡羊补牢的办法,缺乏完备的风险控制体系。监督部门 在平常的业务检查中,往往流于一般性业务检查,而对重点账 户、重点岗位检查不到位,使风险隐患不能及时被发现。柜台人 员对被查出的差错整改不及时,不到位,或思想上重视不足,以 致同样的差错屡屡发生,留下风险隐患。 二、柜面操作风险防范的具体措施 通过以上分析可以看出,商业银行柜面操作风险的防范 形式非常严峻。因此,应研究制定相应的防范措施,具体有以 下几点 (一)加强员工思想道德教育,提高业务技能水平 会计人员是风险防范的基础,是核算业务的具体操作者。