1、随着经济发展，当今企业在日常运营中根据需要大量扩张和吞并，渐渐形 成了多元化产业经营的趋势，这类型企业对信息化的需求已经不满足于单 体公司，而是建立集团级的管理体系，为了更好的适应这类型的企业， NCv6提出了建模的概念，也就是根据企业的现状和未来发展规划在软件 中建立一套管理体系，各个业务模块在这个体系下进行运作，同时这个体 系在一定规则范围内可调以满足企业不断变化的管理需求。 2、成本建模通常指根据现行企业的组织架构、现行成本体系等信息进行综合 分析后，就成本的规划和应用在NC中所做的一系列设置工作。 3、在成本模块的实施过程中之所以提出建模的概念，主要是基于近年一些大
课程内容
课程介绍
简介与目标
学习要求
整体业务介绍
建模概述 业务概述 面临问题
产品功能介绍
建模功能介绍 业务功能介绍
典型业务场景
建模要点
场景概要
数据准备 处理流程
练习题
建模功能点1
1、要素体系，以集团管理员身份登录，打开动态建模管理——基础数据— —要素体系节点，设置成本专用要素体系。
此场景应用较少，需在供应链层面分析独立的可行性与意义）
（2）供应链独立运行，财务也独立运行，成本在各个业务单元内部核算， 月末需要将成本数据进行合并，出具上级公司层面的统一成本报表。
建模要点2——单组织应用
1、场景举例。
公司编码 1 101 102 103 公司名称 环球集团公司 环球化工公司 环球钢铁公司 环球贸易公司 独立法人 是 是 是 是 是 是 成本职能
订单法核算流程
课程内容
课程介绍
简介与目标
学习要求
整体业务介绍
建模概述 业务概述 面临问题
产品功能介绍
建模功能介绍 业务功能介绍
典型业务场景
建模要点
场景概要
数据准备 处理流程
练习题
课程介绍
课程简介与目标
1、课程简介：详细介绍订单法成本核算流程 2、课程目标：熟悉订单法成本核算的使用
业务功能点20
20、副产品处理
1. 在生产主产品的同时产出副产品，副产品按计划价冲减。(物料财务信息中定价) 2. 在BOM中对副产品信息进行配置。在成本中定义副产品分离方法。
课程内容
课程介绍
简介与目标
学习要求
整体业务介绍
建模概述 业务概述 面临问题
产品功能介绍
建模功能介绍 业务功能介绍
备料计划
库存、存货
Байду номын сангаас总帐
成本资料
成本基础设置（成本要素、成本中心、作业 类型、参数设置）
实际成本 实际成本初始 化 成本分配 成本还原
成 本 管 理
成本归集
成本结转
期末处理
面临问题
1、一个典型的集团企业，下辖众多独立注册的子公司，成本建模该如何规划？
2、一个典型的集团公司，下辖众多非法人的分公司或单独核算的部门，成本 建模该如何规划？ 3、企业在选择成本核算方法时，需要从哪些方面考虑采用订单法还是成本法 核算？
学习要求
1、熟悉成本建模 2、熟悉成本基础资料设置 3、了解财务成本相关理论知识
课程内容
课程介绍
简介与目标
学习要求
整体业务介绍
建模概述 业务概述 面临问题
产品功能介绍
建模功能介绍 业务功能介绍
典型业务场景
建模要点
场景概要
数据准备 处理流程
练习题
建模概述
料出库单和库存产成品入库单。
4、本场景生产流程为：生产一车间领用“原材料A”、“原材料B”，产出 “半成品A”，生产二车间领用“半成品A”、“原材料C”，产出“产成 品A”，两个车间发生一些专用费用和共同费用。 生产流程：原材料A、原材料B——半成品A、原材料C——产成品A
典型业务场景
建模要点
场景概要
数据准备 处理流程
练习题
建模要点1——规划
1、场景1：集团企业，下辖多个独立法人子公司。 在此场景中，各个子公司以独立业务单元形式存在，每个业务单元根据实 际需要勾选对应职能，成本模块在每个业务单元内独立运行，成本数据不 需汇总，月末只进行财务报表的合并。 2、场景2：集团企业，下辖多个非法人分公司或独立核算的部门。 在此场景中，需要与客户充分沟通，根据以下细分场景分别规划 （1）供应链独立运行，财务归属于上级公司，存货核算与成本在上级公司 层面使用，本场景与独立业务单元运行基本一致，不再展开描述。（
业务功能点2
2、设置生产制造相关信息。（假设生产制造同步应用） 设置产品BOM，工作中心，录入生产订单，执行生产订单后续流程。
业务功能点3
3、消耗单 从存货核算获取材料领用数据，从总账获取费用数据。
业务功能点4
4、完工单 从存货核算获取产品完工数据。
业务功能点5
5、在产品数量录入
月末尚未完工产品通过在产品盘点录入系统。
业务概述2
6、在使用订单法核算成本时，需要在物料档案的生产信息页签将将成本对象 类型改为按订单核算，此外成本中心、成本动因、成本要素也需设置。
7、每月月末，通过从存货核算取数获取材料消耗数据，通过从总账取数获取
费用及人工消耗数据。 8、通过CTC 事务完成无产品产出成品中心间接费用向有产品产出成本中心的 转移。 9、通过CTO事务完成成本中心间接费用向最终成本对象的分摊。 10、通过非仓储物料转移单及辅助服务分配实现水电气互耗的核算。
业务功能点10
10、会计平台取数
配置会计平台中的凭证——消耗单模板，用于从总账获取费用数据。
业务功能点11
11、存货核算取数
配置外系统取数设置，用于获取存货核算领料和完工数据。
业务功能点12
12、成本资料关账
所有设置完毕，所有当月成本数据获取完毕后，执行关账。
业务功能点13
13、分配事务执行 按照设置的事务进行间接费用的分配。
业务概述3_订单法模块关系图
订单法成本核算场景下的模块关系图
实行订单法成本核算，至 少要使用流程（或离散） 生产任务管理模块，其他 制造模块是否使用根据实 际情况选择 物料主数据 生产订单 BOM 完工报告
生产制造<-
->供应链、存货核算、总账
成本模块从存货核算获 取材料消耗及完工数 据，从总账获取费用数 据（含折旧、人工费）
此场景中，各个公司独立建立业务单元，其中化工和钢铁单独建立成
本体系，出具各自独立的成本报表。
建模要点3——多组织应用
1、场景举例 公司编码 1 101 公司名称 环球集团公司 环球化工公司 独立法人 是 是 独立核算 是 是 是 成本职能
102 10201
10202 103
环球钢铁公司 炼铁厂
炼钢厂 环球贸易公司
是 否
否 是
是 是
是 是
是 是
是
此场景中，炼铁厂与炼钢厂各自核算成本，但因各自核算成本且炼钢厂 使用炼铁厂产品进行生产，故需要考虑产品流转时是否加价，若存在加价则 要在上级公司层面做利润扣除操作以得到真实成本数据。若不存在加价，则 各自成本计算完毕后，上级公司直接进行汇总即可。（凭证操作） 注：加价利润扣除需要根据实际情况做适当开发
业务功能点14
14、辅助服务分配 如果企业存在能源部门，且存在互耗，则需要进行辅助服务分配。
业务功能点15
15、计算结转层次 对需要结转的成本对象，根据产品的耗用关系，构建产品结转层次。
业务功能点16
16、成本结转 计算各成本对象的完工成本、在产成本和废品成本。
业务功能点17
17、成本报表查询 产成品明细汇总表
建模功能点7
7、设置成本运行参数。
建模功能点8
8、建模方面的其他关键点。 （1）业务单元与部门的划分
根据是否独立核算及业务的隔离要求划分业务单元或部门。
（2）存货编码的设计 成本方面半成品与成品编码的维度与供应链方面的维度要一致，或两方找 到平衡点进行兼顾。 （3）成本类会计科目的改造 月末通过成本结转触发凭证生成，需要优化生产成本明细科目，特别是对 二级科目的辅助核算进行精简，将查询的需要前置到成本模块。 （4）模块之间的数据衔接规划 在与生产制造进行联用时，需要考虑计算成本的产品在生产过程中是否可 明确计量，在供应链中是否严格办理出入库，从而清晰的规划每条业务数 据的来源。
建模功能点2
2、管控范围，以集团管理员登录，在动态建模管理——组织管理——管控 范围节点设置管控范围，管控范围可以看做一套统一的成本体系标准，通 过关联各个需要单独计算成本的财务组织达到统一规范管理的要求。一般 会计期间、本位币、核算要素表相同的工厂可定义为一个管控范围。
建模功能点3
3、要素表（核算要素） 在要素表——管控范围节点，选择已经建立的管控范围，建立管控范围下 的要素表，并通过管控范围节点关联建立的要素表。
型集团企业的在成本方面的管理诉求，这些集团企业已经不满足于单体公
司的成本核算现状，而是更多的将目光聚焦在集团成本管理的层面上，成 本的建模也正是为解决这些需求而提出的。
4、成本建模的假设：为了更好的理解成本建模，本课件描述的建模场景是基
于信息系统规划初期进行描述的，规划初期指未上线任何模块，而已经有 其他模块上线，成本作为二期规划的场景也可参考本课件。
11、月末在产品通过设置约当系数，录入在产品产量完成在产成本计算。
12、对于生产过程中产生的副产品可以按照计划价冲减主产品成本。 13、月末分别进行成本资料关账、分配事务执行、辅助服务分配、计算结转
层次、成本结转几个步骤完成成本的计算。
14、计算完毕后，可以在成本报表中进行成本数据的查询及进行成本还原。
业务功能点1
1、基础设置 成本中心：参考部门进行划分 成本动因：按完工产量、工时、自定义动因进行设置 核算要素：参考企业成本报表进行设置 在物料生产档案中对成本对象存货设置按照订单核算成本。