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1•《企业内部控制基本规范》自（C ）起实施A. 2008年7月1日B.2009年1月1日C. 2009年7月1日D.2010年1月1日2.（C）是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置以及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
A. 内部监督B.控制活动C内部环境 D.风险评估3•下列说法错误的是（D）A. 企业应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合。
B. 企业应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的饿有效实施。
C. 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
D. 经理层应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。
4. （B）应当对发表的内部控制审计意见负责A. 监事会B.会计师事务所C内部审计机构D.董事会5. （D）负责内部控制的建立健全和有效实施A. 股东大会B.经理层C监事会D.董事会6. （A）要求企业全面系统地分析、树立业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制A. 不相容职务分离控制B.财产保护控制C.预算控制D.运营分析控制7. 举报投诉制度和举报人保护制度应当及时传达至（C）A. 董事会B.监事会C全体员工D.经理层8. 企业应当结合（B）情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。
A. 控制活动B.内部监督C风险评估D.内部环境9. 相互牵制是以（B ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A.职责分工B.事务分管C.作业程序D.授权批准10. （ A ）是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A.控制环境B.会计系统C.控制程序D.控制活动11. （ C ）要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A.授权批准控制B.会计系统控制C.组织结构控制D.内部报告控制12. 按照内控要求，应由（B ）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。
A.记帐人员B.非出纳人员C.会计人员D.审核人员13. 现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经（ D ）审核签章。
A. 记帐人员B.出纳人员C.会计人员D.部门负责人14. （A ）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。
A.出纳人员B..记帐人员C.会计人员D.稽核人员15•在（D ）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。
A.出纳人员B..记帐人员C.会计人员D.稽核人员16.委托生产的存货, 应根据生产请求编制计划书，委托生产计划应经过相关授权的人员进行审核，审核包括计划的有效性、（ A ）等内容。
A.成本收益性B.可行性C.符合性D.相关性17. 仓储部门应当定期对存货进行检查，重视（ B ）的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理控制，防止浪费、被盗和流失。
A. 仓库B.生产现场C.运输环节D.销售环节18. 单位对于重要的采购与付款业务，应当组织专家进行可行性论证，由（C ）审批。
A. 董事长B.总经理C.企业领导集体决策D.负责采购的副总经理19. 企业所有采购申请书必须先由（ D ）签名批准A. 董事长B.总经理C.负责采购的副总经理D部门主管20. （D ）是采购决策最关键的环节，也是最终确定供应商，签订采购合同的依据A.采购方式的选择B.供应商的选择C.验收程序D.价格谈判21. 企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目，应（ C ）A.暂不入账B.付款时入账C.暂估入账D.按预付款金额入账22. 企业应当建立（ C ），依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权。
A.采购验收制度B,采购物资定价机制C.采购申请制度D.采购审批制度23. 大宗采购应当采用（B ）方式，合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则。
A.询价B.招标C.定向采购D.直接购买24. 企业应当建立（B）,采取多种方式合理确定采购价格，最大限度地减少市场变化对企业采购价格的影响。
A.采购验收制度B,采购物资定价机制C.采购申请制度D.采购审批制度25. 企业采购付款过程中，发现异常情况的，应当（B ）,避免出现资金损失和信用受损。
A.继续付款B.拒绝付款C.与供货商协商D.及时退货26. 企业应以销售预测为基础，在全面预算总方针的指导下，由（ A ）编制销售预算A. 销售部门B.会计部门C.仓库部门D.信用管理部门27. 企业应当建立逾期应收账款催收制度，（ B ）应当负责应收账款的催收。
A. 会计部门B.销售部门C.仓库部门D.信用管理部门28. 赊销的批准由（C ）根据赊销政策和已授权给顾客的信用额度来进行。
A. 会计部门B.仓库部门C.信用管理部门D.销售部门29. （A ）应定期编制并向顾客寄送应收账款对账单，与顾客核对账面记录A. 会计部门B.信用管理部门C.销售部门D.仓库部门30. 费用，是指企业在日常活动中发生的、会导致（ C ）减少的、与所有者分配利润无关的、除成本之外的其他经济利益的总流出。
A.负债B.资产C.所有者权益D.净资产31. 成本费用预算是以企业（ B ）为基础，由成本费用消耗部门，根据成本费用预测结果进行编制A.生产预算B.销售预算C.现金预算D.投资预算32. 产品成本核算业务主要由企业（ C ）负责A.技术部门B.生产部门C.会计部门D.计划部门33. 成本费用分析属于成本费用控制的（C ）A.投资部门B.证券部门C.销售部门D.财会部门A.事前控制B.事中控制C.事后控制D.成本费用预算控制34.生产费用的发生与（ C :）相联系A. 一定品种和数量的产品B. 一定的车间和部门C. 一定的时期D. 一定的成本计算对象35.企业发放的股利应由（A）决定A.董事会B.总经理C.职工代表大会D.监事会36.企业（D ）负责拟订筹资方案37. 如果筹资是用于（A ）,适宜选择短期筹资方式A.购置存货B.购置固定资产38. 全面预算工作不相容岗位不包括（A. 预算审批与预算执行B. 预算执行与预算考核C. 预算编制与预算审批D. 预算编制与预算调整39. 投资者进行股票分散投资是（A.风险降低B.风险规避40. 固定资产挑拨的价值应当由（A.资产管理部门C.资产使用部门AC.BC.购置无形资产D长期投资D ）。
）策略的反应风险分担 D.）审核批准。
B.D.风险承受财会部门审计部门42. 下列有关内部控制的说法中，正确的是（ B ）。
A. 内部控制就是制定一系列的制度B. 内部控制不仅仅是对下属的控制C. 内部控制和会计控制是等同的D. 内部控制就是指事后监督43. 在COSC内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（ C ）。
A.信息与沟通B. 监察C.控制环境D. 控制活动44. 一天夜里，某企业的铁路专用车辆运进一批原料，但因无人通知卸货，第二天货物又被原封运走，这一内部控制失范行为与内部控制中（ C ）要素最为相关。
A.内部环境B. 控制活动C. 信息与沟通D. 内部监督45. 内部控制无论如何设计和执行只能对实现企业目标提供合理保证，其原因是（ C ）。
A. 建立和维护内部控制是公司管理层的职责B. 内部控制的成本不应超过预期带来的收益C. 在决策时人为判断可能出现错误D. 对资产和记录采取适当的安全保护措施是公司管理层应当履行的经管责任46. 下列各项中，不属于不相容职责的有（C ）。
A. 银行出纳与编制银行存款余额调节表B. 接受订单与批准赊销C. 现金出纳与登记现金日记账D. 现金出纳与编制记账凭证47. （D ）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A.内部环境B. 控制活动C. 信息与沟通D. 内部监督48. （D ）是企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施以降低风险或者减轻损失的策略。
A.风险降低B. 风险规避C. 风险分担D. 风险承受49•“不把鸡蛋放在一个篮子里”是（A ）策略的反应。
A.风险降低B. 风险规避C.风险分担D. 风险承受50.不受现有费用项目和开支水平限制，并能克服增量预算方法缺点的预算方法是（C）。
A.弹性预算方法B. 固定预算方法C.零基预算方法D. 滚动预算方法51.预算控制白1 勺过程包括（D ) 。
A.编制、审核、分析、考核、奖惩B.编制、审核、执行、考核、奖惩C.审核、执行、分析、考核、奖惩D.编制、审核、执行、分析、考核、奖惩52. 库存现金限额是指为保证各单位日常零星支出按规定允许留存现金的最高数额。
一般按照单位3~5天日常零星开支所需现金确定。
远离银行的开户单位，银行最多可以根据企业（A ）的正常开支需要量来核定库存现金的限额。
A.15 天B.20 天C.25 天D.30 天53. 企业年度内部控制评价报告的基准日是（ D ）。
A. 1月1日B.3月31日C.6月30日D.12月31日共享知识分享快乐54.导致现存设计完好的控制没有按设计意图运行的内控缺陷是（ B ）。
A.设计缺陷B.运行缺陷C. 重要缺陷D. 一般缺陷55. （ C ）是指在投资人想出售有价证券获取现金时，证券不能立即出售的风险。
A •购买力风险 B. C.流动性风险 D.56. 以下不属于企业盈利能力分析的指标是（A.总资产报酬率B.C.已或利息倍数D.57. 下列有关成本费用关键内部控制制度的说法中，不正确的是（A ）oA. 对未列入预算的成本费用项目绝不可以支付。
B. 同一岗位人员应定期作适当调整和更换，避免同一人员长时间负责同一业务。
C. 企业应当根据成本费用预测决策形成的成本目标，建立成本费用预算制度。
D.企业应当根据本单位生产经营特点和管理要求，选择合理的成本费用核算方法。
58. 下列有关人力资源的激励、约束与退出的说法中不正确的是（ B ）oA. 考核的过程不仅可以促使员工改善现有的工作，还可以在考核的过程中提高自身的专业素质。