一、销售收入
减：成本 二、毛利 减：综合费用 折旧 财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额
36
12 24 __ __ __ __ __ __
现金
应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 固定资产合计
__
__ __ __ __ __ __ __ __ __
32
32
运营规则介绍

贷款规则
贷款总额(长期贷款＋短期贷款)<=上一年所有者权益×2 短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q 长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y 高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息， 最长4Q，可小于4Q贷款
长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷
40
17 23 8 4 1 10 0 10
现金
应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 固定资产合计
24
14 2 6 6 52 40 12 0 52
减：所得税
五、净利润
3
7
资产总计
104
25
25
起始年的订单
市场： 本地 产品： Beryl 帐期： 1Q 交货期： Q3 单价： 6 订单数量： 6 订单销售额：36 订单成本： 12 毛利： 24 Beryl (Y0,本地) 6×6M=36M 帐期:1Q 交货:Q3
国内 ISO 9000 Crystal
市场开拓完毕，才能竞争该市场的订单 ISO开发完毕，才能拿ISO的订单
30
30
运营规则介绍

订单争取规则
本地 Beryl 2 4 第一组：15M 第二组：25M Crystal Ruby Sapphire
第一年 小组 第一组 第二组
第二年 小组 第一组 第二组
利息、贴现等费用
去年
包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、 生产线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;延期交货 等的罚金等
折旧
财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额 减：所得税 五、净利润
__
__ __ __ __ __ __
赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳 当企业弥补前五年亏损而赢利之后，所得税的计算方法 ：(税前利润+(前五年净利润之和))×33% 变卖原材料、产品等的收入

产品研发、ISO开发规则
产品
研发时间 研发投资
Crystal
4Q 4M
Ruby
6Q 12M
Sapphire
8Q 16M
ISO认证规则
质量认证 ISO9000 ISO14000
认证时间
所需投资
1年
1M
2年
2M
第4年开始有ISO认证要求
35
35
运营规则介绍

产品结构
Beryl M1 Crystal Beryl M2
财务总监(CFO)关心的问题
企业现金流 企业融资渠道和方式 企业的投资管理与控制 企业全面预算管理 企业经营的成本控制 财务报表 ……
9
9
不同角色关心的问题
营销总监(COO) 关心的问题
如何获取更大的市场份额？ 如何开拓新市场？ 如何保留住客户？挖掘客户的更多价值？ 销售业绩状况? 销售收款情况 销售订单执行情况(订单完成率) ……
√

订单 Beryl (Y4,本地) 4×4.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2
ISO 9000
29
Beryl (Y1,本地) 加急!!! 4×4.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1
29
运营规则介绍

订单争取规则
年度 市场 类别 本地 第一年 区域 国内 亚洲 国际 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合计
金蝶软件 企业经营实战演练培训
欢迎 各位老师莅临观摩、指导！
1
1
我猜，我猜，我猜猜猜
2
2
企业经营实战演练
金蝶软件(中国)有限公司
2013年9月
体验式培训的特点
应用
提升 分享 体验
4
4
游戏规则
5
5
Agenda
6
6
Agenda
1 实战演练的目的 2 3 4 实战演练的准备工作 初始年份讲解 实战演练的规则讲解 企业经营实战演练
市场容量发展趋势
Sapphire
企业现状： 本地企业 经营状况良好 产品技术含量低 0 原管理层在技术开发、市场开发方面保守
国际 市场 亚洲
Ruby Crystal Beryl 10 年份
成本/单位 低自动化 高自动化 数量
13
国内
区域 本地 时间
13
企业背景介绍
讨论： 你作为新任管理层，将如何来经营该公司？ __________________________________ __________________________________
减：所得税
五、净利润
__
__
资产总计
__
27
27
Agenda
1 实战演练的准备工作 2 3 4 实战演练的目的 实战演练的规则讲解 初始年份讲解 企业经营实战演练
5
6
实战演练总评
28
28
运营规则介绍

广告投入单
年度 市场 类别 本地 第一年 区域 国内 亚洲 国际 Beryl Crystal Ruby Sapphire
企划/信息总监(CIO) 关心的问题
企业的信息化策略(如何支撑业务、管理) 信息化的建设 信息情报收集与分析(竞争对手/行业) ……
11
11
Agenda
1 实战演练的目的 2 3 4 实战演练的准备工作 初始年份讲解 实战演练的规则讲解 企业经营实战演练
5
6
实战演练总评
12
12
企业背景介绍
21
21
起始年状态
Beryl Beryl Beryl Beryl
7M
1Q
手 1Q 工 2Q 线 3Q 3Q 2Q
手 1Q 工 2Q 线 3Q
手
半 1Q
7M
工
自 2Q
线
动
24M
22
22
起始年状态

现金、应收款与设备价值

现金24M 4Q 3Q 2Q 1Q 应收款(现金) 14M 在制品(筹码+现金) ：6M 生产线： 1 2 3 4
采购订单
客 户
收货通知
采购入库 采购发票 存货核算 应付账款 工资系统 成本核算 总账系统 合并报表 现金管理
18
发货通知
销售出库 销售发票
固定资产
应收账款
报表系统
财务分析
经济周期的信息
初始：股东现金，银行贷款 业务进行中：支付设备，原材料，员工薪水 业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧， 利润，贴现，租金，行政管理费用等…… 年度报告：资产负债表、损益表
贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例如下表： 举例：拿4Q的6个贴现，1个要交给银行，5个转为现金
应收 帐期
贴现 比率
1Q
1/12
2Q
1/10
3Q
1/8
4Q
1/6
33
33
运营规则介绍

市场开拓规则
市场
开拓费用
开拓时间
区域
国内 亚洲 国际
1M
2M 3M 4M
1年
2年 3年 4年
34
34
运营规则介绍

19
19
资产负债表
资产 流动资产：
现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 __ __ __ __ __ __ __ __ __ 负债合计 所有者权益： __ 与上一年度相同
年初数
负债及所有者权益 负债： 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债
本地 Beryl 3 1 Crystal 3 2 Ruby Sapphire 3 2
市场排行规则： 第一年按照广告投入排名 第二年起，上一年度销售量最大者先 合计 选该市场该产品的订单 再按照广告投入排名 当两组本年广告投入相同时，按照在 该市场上所有产品的广告投入总量排 名 当两组本年市场投入相同，进行竞价
普通订单：按规定的交货期交货，不提前交货 加急订单：一季度后交货 无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款 交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期
Beryl (Y4,本地) 4×4.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2 Beryl (Y1,本地) 加急!!! 4×4.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1
负债及所有者权益 负债： 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债 负债合计 所有者权益： 股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计 权益总计 年初数 20 0 3 20 43 50 4 7 61 104
一、销售收入
减：成本 二、毛利 减：综合费用 折旧 财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额
26
26
• 第1季度：下M1原材料订单4个 •第3季度：下M1原材料订单2个
•第4季度初：统一短贷20M
•年末：统一长贷20M
起始年末的财务状态
损益表
项目
单位：百万
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ去年
资产负债表
资产 流动资产： 年初数