工资核算流程
一、工资核算前准备工作
(一)人员变动情况统计表
1、统计工资核算月入职、离职、调动、职位变动、转正等人员名单、详细日期,汇总统计表;
完成时间:每月6日18:00以前完成
标准:参照《人事月报》
2、新进、试用期人员薪酬梳理
梳理每月新入职员工得录用通知书(薪酬模块)。

反馈信息如下例:
张三:试用期工资3200元/月,试用期三个月;转正后工资4000元/月,固定工资与绩效工资比例为8:2
(二)考勤结果收集
1、人事专员汇总集团各部门工资核算当月员工出勤、请假情况,并将请假、缺勤、迟到、早退等扣款情况统计汇总;
完成时间:每月8日12:00前
标准:统计出请假、缺勤、迟到、早退等扣款情况统计,形成汇总表(三)其她工资变动情况得统计
统计员工司龄、职称津贴、通讯费补助,运用到工资表中。

参考文件:
《集团有限公司薪酬福利管理制度补充规定》
《集团有限公司薪酬福利管理制度》
《集团有限公司通讯费管理办法(补充规定)》
(四)社保明细统计
每月28日前社保专员将统计得五险一金缴费明细报送至薪酬专员处。

二、工资表核算
(一)工资表人员维护
1、根据人员变动统计表增加或删减工资表中人员;
2、新入职、离职、调动人员批注具体时间。

(二)核定职能工资
1、调动人员调薪
调动人员调薪得界定以集团人力资源中心人事月报得统计时间为准(15日前含15日调动得本月工资在调入部门发放, 15日后调动得本月工资在调出部门发放)。

2、转正人员调薪
转正人员调薪时间以集团人力资源中心人事月报统计时间为准(15日前含15日转正得自本月15日起执行,15日后转正得自次月1日执行)。

3、新进人员工资
根据人力资源中心反馈新员工工资信息,将新进员工工资增入工资核算表内,其中缺勤扣款数据栏内核算本月未出勤天数。

未出勤天数核对参照缺勤扣款标准。

4、核对出勤工资
无特殊出勤时间规定得,月出勤天数以国家法定标准21、75天为依据。

扣款标准:
员工请假扣除对应天数得固定工资,即缺勤扣款=月固定工资/21、75*请假天数;
员工迟到、早退、旷工处罚规定具体参见《集团考勤管理制度-2017修订版》
5、司龄、职称、学历调整
司龄调整:司龄津贴自员工入司工作之日起,按照顺延年分段核算。

具体执行标准详见《集团有限公司薪酬福利管理制度补充规定》。

司龄调整当月离职得员工,当月不再享受调整津贴职称。

6、社保扣费
参照单位社保明细中个人社保扣款部分在工资表社保各项内填写。

填写完成后对社保数据进行核对,确保个人扣款总数无异议。

7、核对员工餐补
对餐补随工资发放得单位,核对出勤情况并将结果统计至餐补列内。

8、工资核算公式得检查
工资各项数据完善后,检查、核对横向、纵向表格内公式。

纵向表格公司可由前一个下拉复制。

每页最后一行合计加粗,确保每页个表格字体,字体大小保持一致。

9、工资汇总表得编制
对于超过两个部门得单位需编制汇总表。

10、工资对比分析表
工资核算完毕后,需要与上个月相比做一个全员得工资对比分析表,每个员工差额超过50元得备注明原因,作详细解释说明。

11、工资表封皮
工资核算完成后编制工资表封皮。

封皮内容包含单位全称、工资发放月份、工资发放人数、工资金额、社保扣款、税金、领导签批位置等。

三、工资审批
1、电子版审核
薪酬福利专员或人事专员将经自己检查后核算无误得工资表电子版发至人力资源中心负责人初审。

经人力资源中心负责人初审后发至财务主管会计复审。

完成时间:每月13日18:00前
2、纸质版打印审批
经初审、复审后薪酬专员将工资表打印完整、装订,并完成财务规定审批流程。

工资审核流程:
薪酬专员造表-人力资源中心负责人签字-主管会计签字-财务负责人签字-分管副总裁签批。

完成时间:每月14日18:00前
3、工资表存档
工资表经审批通过后,由工资得工资核算人员复印工资表封皮,交集团人力资源中心存档。

电子版工资表由核算人员保存在电脑中,保障工资得保密性。

4、工资条发放
工资发放后如有员工问询当月工资明细(工资条),应截图提供以下部分:。