2017年房地产集团内控手册之存货管理篇
存货管理业务流程——房地产未售存货
一、业务目标 (2)
二、业务风险 (2)
三、业务范围 (2)
四、业务流程描述 (3)
1 存货的确认 (3)
2 存货的盘点及评估管理 (3)
五、相关制度目录 (4)
六、主要控制点 (4)
七、检查资料 (5)
八、业务流程图 (6)
一、业务目标
确保房地产存货管理符合国家相关法律、法规和企业内部相关规定；
规范房地产存货管理体系，保护企业资产安全；
确保房地产存货准确核算、动态管理、财产安全、完整，规范房地产存货管理活动。

二、业务风险
违反国家法律、法规和企业内部相关规定，可能使企业遭受外部处罚或经济损失；
存货管理制度不健全或执行不到位，可能导致企业资产损失；
存货未被准确的核算、评估和记录，影响财务报告数据的真实、准确和完整。

三、业务范围
该子流程主要描述了股份公司房地产业务中存货管理的相关流程，主要包括存货的确认、存货的盘点及评估管理等业务流程。