上汽集团2018年决策水平报告
一、实现利润分析
2018年实现利润为5,434,384.98万元，与2017年的5,426,101.26万元相比变化不大,变化幅度为0.15%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2018年营业利润为5,367,381.78万元，与2017年的5,410,998.71万元相比变化不大,变化幅度为0.81%。

在市场份额扩大的情况下，营业利润却没有相应的增长，应注意增收不增利所隐藏的经营风险。

二、成本费用分析
2018年上汽集团成本费用总额为86,589,413.33万元，其中：营业成本为76,998,582.25万元，占成本总额的88.92%；销售费用为6,342,302.71
万元，占成本总额的7.32%；管理费用为2,133,601.51万元，占成本总额的2.46%；财务费用为19,543.73万元，占成本总额的0.02%；营业税金及附加为746,333.15万元，占成本总额的0.86%。

2018年销售费用为6,342,302.71万元，与2017年的6,112,168.01万元相比有所增长，增长3.77%。

2018年销售费用增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了明显的市场效果。

2018年管理费用为2,133,601.51万元，与2017年的3,130,120.82万元相比有较大幅度下降，下降31.84%。

2018年管理费用占营业收入的比例为2.4%，与2017年的3.65%相比有所降低，降低1.24个百分点。

但并没有带来经济效益的明显提高，要注意控制管理费用的必要性。

三、资产结构分析
上汽集团2018年资产总额为78,276,984.98万元，其中流动资产为45,337,584.42万元，主要分布在货币资金、其他流动资产、一年内到期的非流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的27.3%、17.42%和15.11%。

非流动资产为32,939,400.57万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的31.84%、21%。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的37.78%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例基本合理。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例基
本合理。

四、负债及权益结构分析
2018年负债总额为49,804,962.44万元，与2017年的45,142,731.45万元相比有较大增长，增长10.33%。

2018年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表
2018年所有者权益为28,472,022.55万元，与2017年的27,210,581.68万元相比有所增长，增长4.64%。

所有者权益变动表。