福师教育咨询中心三年资产负债表和利润表的预测
预计未来三年资产负债表
编制单位: 2014—2016年度单位:元
分析：由于福师教育咨询中心目前针对于中小学生，介于以提供优质服务以及学习环境为宗旨，班级容量缩小，采取的都是小班班教学，因而对学生的了解情况较多，因而收入较为可观。

在所在的地区开展业务的时间较长，在市场地区具有较大的影响。

鉴于可不断发展，将会进一步增加固定资产，购买更大的校舍，为学子提供更好的学习环境。

未来三年利润表
编制单位：心颖 2014—2016年度单位：元
分析：净利润的逐年增长说明本企业一直处于盈利的状态。

随着地租，环
境，管理人员等各种成本因素的增长，外加不断严重的通货膨胀，预计成
本也会随收益逐年增长。

营销手段的提高以及节省成本的里面不断加强，
所以销售成本预测不会再增加，维持原有的额度。

随着科技发展，管理人
员可相应减少有机器代替，如监控设备、电脑改卷等。

节约成本减少管理
费用。

未来三年现金流量表
预测资讯比较性历史资讯
九十一年度九十年度八十九年度营业活动之现金流量
净利润63,08158,970109,593调整项目：
处分投资利益－净额 (
33,839 ) (
4,109 )
(
41,586 )
按权益法认列之投资损
失－
净额32,04622,5249,683摊销10,575 11,7179,631
呆帐费用10,000 - -
折旧7,475 6,7525,788
长期股权投资已实现损
失3,080--
提列（回转）短期投资跌价损失 (
1,259 )
(
4,552 )13,156
﹝已﹞未实现销货毛利 (
576 )1,626222处分固定资产损失－净
额31 59 282 存货跌价及呆滞损失- - 324
递延所得税- ( (
9,176 ) 4,780 )营业资产及负债之变
动：
应收款项 (
12,969 ) (
9,123 )
(
6,666 )
存货 (
260 ) (
1,261 )241
预付款项及其他流
动资产11,197 10,375 (
18,974 )
应付款项 (
563 )5,285 (
3,263 )
应付费用及其他流动负债 (
689 )
(
6,426 )2,280
应计退休金负债1,1551,187 999 营业活动之净现金流入88,48583,84876,930
投资活动之现金流量
处分长期股权投资价款55,362- 104,141
购置固定资产 (
13,666 ) (
37,905 )
(
38,692 )
递延费用增加 (
11,896 ) (
8,659 )
(
3,999 )
长期股权投资增加 (
6,549 ) (
52,739 )
(
180,757 )
（接次页）（承前页）
短期投资净（增加）减少
6,340 (
20,912 )107,563
处分固定资产价款600127292存出保证金减少-250676
投资活动之净现金流入（流
出）30,191 (
119,838 )
(
10,776 )
融资活动之现金流量
发放现金股利 (
23,582 ) (
21,483 )-
支付董监事酬劳 ( ( (
2,021 ) 2,762 ) 3,000 )
购买库藏股票
- (
15,050 )
(
6,116 )
融资活动之净现金流出 (
25,603 ) (
39,295 )
(
9,116 )
本年度现金增加（减少）数
93,073 (
75,285 )57,038
年初现金余额23,981 99,266 42,228 年底现金余额117,05423,98199,266
现金流量资讯之补充揭露：
支付所得税2754,62414,021支付利息-7-
本资料系属预测性质，详细内容应再参阅重要会计政策及基本假
设汇总。

负责人：经理人：主办会计：
综合报表分析：福师教育咨询中心现金流量。

通过经营活动产生的现金净
流量、投资活动产生的现金净流量、现金净流量的比较分析以判断企业的
主营业务利润、投资收益和净利润的质量，如果企业的现金净流量长期低
于利润，将意味着与已经确认利润相对应的资产可能属于不能转化为现金
流量的虚拟资产。