1. 货币资金2. 交易性金融资产3. 应收票据4. 应收账款5. 预付款项6. 应收利息7. 应收股利8. 其他应收款9. 存货10. 可供出售金融资产11. 持有至到期投资12. 长期应收款13. 长期股权投资14. .投资性房地产15. 固定资产16. 在建工程17. 工程物资18. 固定资产清理19. 无形资产20. 开发支出21. 商誉22. 长期待摊费用23. 递延所得税资产二、负债类1. 短期借款2. 交易性金融负债3. 应付票据4. 应付账款5. 预收账款6. 应付职工薪酬7. 应交税费8. 应付利息9. 应付股利10. 其他应付款11. 长期借款12. 应付债券13. 长期应付款14. 专项应付款15. 预计负债16. 递延所得税负债三、权益类1. 实收资本（股本）2. 资本公积3. 盈余公积4. 未分配利润四、损益类1. 营业收入2. 营业成本3. 营业税金及附加4. 销售费用5. 管理费用6. 财务费用7. 资产减值损失8. 公允价值变动损益9. 投资收益10. 营业外收入11. 营业外支出12. 所得税费用(一) 货币资金审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 监盘现金，取得现金盘点表。

3. 编制银行存款明细表，银行存款明细账与银行对账单调节相符。

4. 函证银行存款，回函确认无误。

5. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论：经审计无调整事项，余额可以确认。

(二) 交易性金融资产审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制交易性资产明细表。

3. 获取交易中心结算作证，与账务核对处理。

4. 测试原始凭证，未见异常。

(三) 应收票据审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 检查年末应收票据原件。

3. 应收票据均为中国网通（集团）天津市分公司开出，无贴现情况。

4. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论经审计无调整事项，余额可以确认。

(四) 应收账款审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制其他应收款明细表，检查发生额记余额，分析应收账款账龄。

3. 函证大额应收款，回函确认无误。

4. 坏账准备均为以前年度计提，本年度增减为分公司并账转账及款项收回形成。

5. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(五) 预付账款审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(六) 应收利息暂无(七)应收股利审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制应收账款明细表，检查发生额及余额。

3. 本年减少的应收股利系收回邮电设计院分配的股利123，123，000.004. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(八) 其他应收款审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制其他应收款明细表，检查发生额及余额，分析其他应收款账龄。

3. 函证大额其他应收款，回函确认无误。

4. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(九) 存货审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制存货明细表。

3. 监盘存货，取得存货盘点表。

4. 存货跌价准备本期增减由分公司并账转入及存货处置形成。

5. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(十) 可供出售金融资产暂无(十一) 持有至到期投资审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 持有至到期投资系委托贷款，借款人网通集团天津分公司。

3. 获取委托借款合同。

(十二) 长期应收款暂无(十三) 长期股权投资审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 获取长期股权投资明细表。

3. 长期股权投资本期增加系分公司转账形成。

4. 长期股权投资减值准备本期增加系收回长期投资形成。

5. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(十四) 投资性房地产审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 监盘投资性房地产，取得盘点表。

3. 测试原始凭证，未见异常。

4. 投资性房地产累计折旧按直线法计提。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(十五) 固定资产审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 取得固定资产明细表。

3. 监盘固定资产，取得固定资产盘点表。

4. 测试原始凭证，未见异常。

5. 固定资产按直线法计提折旧。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(十六) 在建工程暂无(十七) 工程物资暂无(十八) 固定资产清理审计说明无审计结论：经审计无调整事项，余额可以确认。

(十九) 无形资产审计说明：1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 取得无形资产明细表。

3. 取得土地使用证。

4. 测试原始凭证，未见异常。

5. 无形资产按直线法计提折旧。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(二十) 开发支出暂无(二十一) 商誉暂无(二十二) 长期待摊费用暂无(二十三) 递延所得税资产暂无二、负债类(一) 短期借款暂无(二) 交易性金融负债暂无(三) 应付票据暂无(四)应付账款审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制应付账款明细表，检查发生额及余额，分析应付账款账龄。

3. 检查重要购货合同。

4. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(五) 预收账款审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制预收账款明细表，检查发生额及余额，分析应付账款账龄。

3. 检查重要购货合同。

4. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(六) 应付职工薪酬审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 获取应付职工薪酬明细表，检查发生额及余额。

3. 检查应付福利费、工会经费、职工教育经费的计提，未见异常。

4. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(七) 应交税费审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 获取应交税费明细表，检查发生额及余额。

3. 检查营业税金、城建税、教育费附加的计算，未见异常。

4. 测试原始凭证，未见异常。

5. 增值税按17%计算，城建税按7%计算，教育费附加按3%计算。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(八) 应付利息暂无(九) 应付股利审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 测试原始凭证，未见异常。

3. 编制明细表审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(十) 其他应付款审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制其他应付款明细表，检查发生额及余额，分析其他应付款账龄。

3. 函证其他应付款回函确认无误。

4. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(十一) 长期借款暂无(十二) 应付债券暂无(十三) 长期应付款暂无(十四) 专项应付款暂无(十五) 预计负债暂无(十六) 递延所得税负债暂无三、权益类(一)实收资本（股本）审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 实收资本本期无变动。

3. 获取验资报告。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(二) 资本公积审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 资本公积本期增减系集团内部资产调拨形成。

3. 检查资本公积的发生额。

4. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(三) 盈余公积审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 检查盈余公积的计提、结转，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。

(四) 未分配利润审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 检查未分配利润的形成、结转，未见异常。

审计结论：1、经审计无调整事项，余额可以确认。

四、损益类(一) 营业收入审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 检查收入的确认，未见异常。

3. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，发生额可以确认。

(二) 营业成本审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制营业成本明细表。

3. 检查营业成本的确认。

4. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，发生额可以确认。

(三) 营业税金及附加审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制营业税金及附加明细表。

3. 检查营业税金及附加的计算。

4. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，发生额可以确认。

(四) 销售费用审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制销售费用明细表。

3. 检查销售费用的发生额。

4. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，发生额可以确认。

(五) 管理费用审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制管理费用明细表。

3. 检查管理费用的发生额。

4. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，发生额可以确认。

(六) 财务费用审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制财务费用明细表。

3. 检查财务费用的发生额。

4. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，发生额可以确认。

(七) 资产减值损失审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制资产减值损失明细表。

3. 检查资产减值损失的发生额。

4. 本期发生额主要为收回投资后冲减以前形成的减值准备。

5. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，发生额可以确认。

(八) 公允价值变动损益审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制公允价值变动损益明细表。

3. 公允价值变动损益系交易性金融资产-国债升值产生的公允价值变动收益。

4. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，发生额可以确认。

(九) 投资收益审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制投资收益明细表。

3. 检查投资收益的发生额。

4. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，发生额可以确认。

(十) 营业外收入审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制营业外收入明细表。

3. 检查营业外收入的发生额。

4. 营业外收入主要为固定资产处理及盘盈收益。

5. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，发生额可以确认。

(十一) 营业外支出审计说明1. 明细账汇总与总账、报表核对一致。

2. 编制营业外支出明细表。

3. 检查营业外支出发生额。

4. 营业外支出主要为固定资产清理损失。

5. 测试原始凭证，未见异常。

审计结论1、经审计无调整事项，发生额可以确认。