审计部部门职能说明书
部门职能说明书
编 号
编制日期
版本版次
A/0
页数
2
所在部门
审计部
岗位类别
专业类
核 准
审 核
编 制
部门负责人
职务名称
审计部经理
直接上级
部门/领导
审计总监
一、部门设置目的
根据国家内部审计准则、公司内部控制战略及年度经营目标，对公司的各类业务和财务的控制进行审计，确保公司运作合规合法，为公司战略目标实现提供保障。
四、部门职能描述
序号
一级职能
二级职能
负责程度
全责
主责
协助

制度及流程建设
1.1根据公司内部控制战略需要，主导公司及下属公司的内部审计规章制度及流程建设；
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1.2建立、规范内部审计相关制度、流程并组织实施。
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2
内部审计
规划
2.1根据公司内部控制战略，制定公司及各子/分公司的内审审计规划，并组织实施；
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二、部门组织关系图
三、部门工作关系
公司内部关系
部门
主要联系事项
各部门
公司各子/分公司业务及内部控制审计活动等
会计部
对公司各子/分公司财务进行财务审计活动等
人力资源部
人员的选用育留管理等
信息部
提出审计过程中系统需求， IT系统控制专项审计等
公司外部关系
单位
主要联系事项
外部审计机构
与外部审计机构相配合，提供内部审计资料，使外部审计工作更有目的性。内部审计充分利用外部审计的审计结果，加强内部控制制度
2.2根据公司内部审计规划编制具体审计计划和方案，并组织实施。
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3
审计实施
3.1根据公司的经营活动进行系统地分析风险，确定公司及各子公司经济业务活动的风险性，建立具体的内部审计项目（包括财务、业务、流程、离任等专项审计）；
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3.2根据已立项的审计对象，制定相应的内部审计流程和工作内容,报公司总裁审核、批准和授权；
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5.2部门资产、费用管理；
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5.3完成上级交办的其他工作事项。
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五、部门运作相关制度与流程
制度名称
《内部审计管理制度》
主要流程
财务报表审计工作流程，业务审计工作流程，离任审计工作流程，内部控制审计工作流程等
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3.3根据审计实施方案，收集相关资料，比较和分析各项指标，形成审计判断和书面审计工作底稿。
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4
审查结果反馈与应用
4.1根据审计工作底稿形成审计报告；
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4.2提出整改意见、建议，并跟踪执行；
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4.3将不符合事项提交被审查方，要求被审查方提出原因分析及改善措施，追踪实施结果。
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5
日常管理
5.1部门人员的选用育留管理；