基础化工－化肥细分行业关键业务需求内部资料，注意保密用友软件股份有限公司2010年1月目录一、行业总体分析41.1行业定义及分类 (4)1.2细分行业定义 (5)1.2.1细分行业说明 (6)1.2.2组织形态 (7)1.2.3企业经营特征 (8)1.2.4管理重点 (9)1.2.5发展趋势 (9)二、应用方案102.1应用方案整体框架 (10)2.3应用方案详细说明 (10)2.3.1主要原材料采购业务流程 (13)2.3.2备品备件采购业务流程 (28)2.3.3 销售及收款业务流程 (34)2.3.4生产计划及车间管理业务 (46)2.3.5设备管理 (53)2.4综合管理报表 (59)一、行业总体分析1.1行业定义及分类2600 化学原料及化学制品制造业1.2细分行业定义细分行业：262 肥料制造（指化学肥料、有机肥料及微生物肥料的制造）1.2.1细分行业说明截止2008年11月，肥料制造行业企业规模数据如下：重点区域：产品销售收入前5 个省（市、区）是山东、湖北、四川、河南、贵州。

累计销售收入所占总体销售收入比例为35%左右。

1.2.2组织形态1.2.3企业经营特征行业生产管理特点：●生产模式：流程化、规模化生产、DCS系统自动化控制，物料大进大出；每月根据生产能力和市场需求预测制定生产经营计划，包括生产计划、销售计划、主要原材料采购计划、资金计划等，生产过程中有时也会依据销售订单情况调整具体产品品种的生产计划；●销售模式：主要客户为经销商（农资公司或散户）,区域性销售比较明显,也存在30%比例异地客户，主要通过火车运输；2008年氮肥出口比例在10%左右，磷肥出口比例在18%左右。

●产品形态：包括袋装、散装、液体三种产品形态。

●计量管理：大宗原料和产品采用过磅计量方式。

●运输管理：一般包括汽运、铁运、船运等多种运输方式，散装产品在运输过程中会存在途损。

●严格质量检测：原料与产品质量检验严格，每批次都需要进行质量检测，并根据检验结果判定产品等级或是否合格，如果客户有特殊产品指标要求，需要按特定的质量检测方案进行检测；同时在生产过程中进行中控检验，质量结果作为车间生产绩效考核因素之一，另外依据环保要求定期进行工作环境监测。

●成本管理：原料与能源成本比例高，一般为80 –90%，甚至更高，成本核算一般采用分步法；由于原料价格成本变化较快，企业会及时进行成本模拟测算并结合市场情况调整产品销售价格。

●设备管理及备件计划：此行业属于设备密集型行业，连续性生产，因此做好设备巡检与维护，保障设备正常运行非常重要，同时合理控制备品备件库存避免库存浪费也必须重视。

1.2.4管理重点行业关注重点：规模优势、成本领先、安全生产、质量管理、生产绩效●大宗原材料计量、按质计价●运输管理（物流多运输方式、运费管理）●部门用料计划及领料控制●采购询价比价●原料及产品等级质量检验、中控检验、环境监测●设备管理●MES(生产执行控制)●销售信用额度及帐龄控制、发货签回途损处理●成本管理1.2.5发展趋势1.中国是化肥生产大国，化肥产量位居全球首位。

中国化肥生产以氮肥为主，所占比例远高于国际平均水平，而钾肥生产比例则远低于国际水平。

从全球平均水平看，氮肥占化肥总量的60％，磷肥占23%、钾肥占17%。

中国的化肥生产状况则是氮肥所占的比重要远高于国际平均水平，氮肥约占化肥总产量的73%，磷肥约占22%，钾肥约占5%。

2.国家产业振兴规划提出“要提高农资保障能力。

调整化肥农药生产结构，优化资源配置，降低成本，增加供给，完善化肥淡储制度”，采取切实有效的措施，提高化肥的供给量，以满足农业需求，进一步提高产业集中度，形成一批具有国际竞争力的企业。

3.国家鼓励各类资本进入化肥流通领域，鼓励和扶持发展大型化肥流通企业。

二、应用方案2.1应用方案整体框架2.3应用方案详细说明肥料制造企业主要基础信息1. 细分行业产量及成本构成比例化肥产量构成氮肥磷肥钾肥73% 22% 5%原料构成煤天然气磷矿石及其他62% 20% 18%成本构成以天然气为原料（以四川美丰尿素为例）天然气：58%电：19%水：8%折旧：10%人工：3%其他：2% 以煤为原料（以河南心连心合成氨为例）煤：56%电：27%水及蒸汽：4%折旧：9%人工：2%其他：2%2. 合成氨、尿素生产工艺流程：无烟煤或焦碳破碎筛分→煤气化（C+H2O=CO+H2）→煤气预处理→煤气变换（CO+H2O=CO2+H2）→脱除残硫或脱除CO↓→甲烷化→合成气压缩→氨合成(N2+3H2=2NH3)，2. 产品品种及配方成本结构（以氮肥企业为例）产品品种包括：合成氨、尿素、液氨、氨水、尿液、甲醇. 以合成氨为例：成本项目费用要素直接材料原材料白煤辅助材料纯碱水碳丙液栲胶脱硫剂五氧化二矾蒸汽燃料动力电生产工人工资工人工资制造费用折旧费2.3.1主要原材料采购业务流程本方案主要以煤炭和磷矿石作为主要原材料进行说明采购流程，以天然气为原料的企业一般会通过管道方式直接输送。

2.3.1.1应用概要说明1.企业在每月的25日左右制定下月的生产经营计划，其中包括销售计划、生产计划、原料采购计划、资金计划等，生产经营计划经总经理办公会批准后执行，供应公司依照原料采购计划安排本月大宗原材料的采购业务。

2.每批原料都需要进行严格进料检验。

3.原料购进存在多种运输方式，主要有汽车运输、火车运输、管道运输（天然气），到货计量方式主要包括地磅、轨道衡、流量计三种计量方式。

4.对于煤炭与磷矿石等大宗原材料，由于其质量指标对生产成本会有较大影响，因此有的企业在采购时会进行按质计价或扣量精细化采购管理（但在供应商强势的情况下则不会按质计价）。

2.3.1.2管理目标及要求1.需要根据生产计划及市场情况，制定合理的采购计划，并分别与主要的供应商进行询价比价，然后制定采购合同。

2.每批原料进厂都需要进行严格的计量和质量检验，如果需要按质计价则需要依据合同约定的计价规则对每批原料进行计价运算。

3.由于原料采购量较大，而且存在汽车运输、火车运输等多种运输方式，因此需要对运输过程及运费结算进行管理，运费在原料的成本构成中所占比例较高，如果是自提方式且运费发票在期末未及时收到的情况下则需要进行采购运费暂估以保证材料成本计算的准确性。

2.3.1.3方案流程原材料采购管理业务总流程主要流程说明：1.原料采购计划：企业在每月的25日左右制定下月的生产经营计划，其中包括销售计划、生产计划、原料采购计划、资金计划等，生产经营计划经总经理办公会批准后执行，供应公司依照原料采购计划安排本月大宗原材料的采购业务。

采购计划制定时会考虑生产计划、原料库存及原料目前市场情况。

2.采购询价比价：采购业务员一般会对多个供应商进行询价（原材料一般供应商相对固定），填制相关询价记录并制作采购询价审批单经各级主管审批确认。

3.采购订货：与供应商确定相关采购数量及价格后，签订采购合同，采购合同中会规定交货期、发运方式、货物数量、单价、运价（代垫或运费单独开票）、计价规则（存在按质计价业务）等信息，采购合同经各级主管审批后执行。

4.物流安排车辆自提：如果货物需要自提，则物流中心安排车辆进行运输并负责后续运费结算管理。

采购运输管理主要包括三种运输方式：一、短途派汽车直接到供应商处将原料运回；二、原料通过火车发运，供应商代垫运费；三、船运货物到码头，汽运短驳进厂。

详见《采购运输管理业务流程》5.计量管理（毛重）：主要原材料一般需要地磅计量管理，运货车辆到厂后进行第一次过磅。

详见《采购收料计量管理业务流程》6.取样检验：质检人员取样，质检中心化验人员进行检验，检验合格后通知仓库卸车，如果不合格则需要进行不合格原辅料评审，决定是让步接收还是拒收。

注：也存在先收货后等质检结果出来的情况（此类情况供应商供应原料一般质量较好或先检验可以放行的指标）。

详见《采购收料质量管理业务流程》7.计量管理（皮重）：运货车辆卸货后进行皮重计量，得出货物净重。

8.按质计价：企业存在按采购合同和统一对外采购两种按质计价模式，如果存货需要按质计价，则需要对每批采购到货依据检验结果和事先约定的计价规则进行计价和扣量。

详见《原材料按质计价业务流程》9.采购入库：仓库人员依据采购到货数量及按质计价结果（并非所有到货都需要按质计价）办理入库手续。

10.采购结算：采购人员根据收货情况与供应商沟通开发票，收到供应商开具的发票后与采购入库单进行核对做采购结算。

11.财务记录应付账款：已结算的发票财务审核后生成财务凭证记入总账及应付账款。

12.采购费用暂估：对于煤及磷矿石等大宗原材料运输费用占整个成本比例相对较高，期末未收到运费发票的采购入库要进行费用暂估计入材料成本，暂估冲回主要存在月初回冲、单到回冲两种方式。

13.采购付款：采购部业务人员依据采购入库、质检报告、采购发票填制采购付款申请单，经相关各级主管审批通过后交到财务，财务按照应付账期进行付款业务处理。

采购管理子业务流程：采购运输管理业务流程采购收料计量管理业务流程采购收料质量管理业务流程原材料按质计价业务流程采购结算及付款业务流程2.3.1.4管理控制点1.严格按照原料采购计划进行采购，同供应商签订采购合同约定采购价格和计价规则，经各级主管多级审批后执行。

2.原材料采购到货过磅严格计量，数据自动采集，过磅过程透明化，减少人为干预，杜绝过磅业务管理漏洞。

3.按照采购合同约定的采购价格和计价规则对每批原材料进行自动准确计价和扣量，严格控制采购成本。

4.对每批进厂原材料都进行严格质量检验，通过对检验环节加密处理，保证质检过程的公平性和公正性2.3.1.5分析报表统计类：1.采购订单执行情况表2.采购到货过磅明细表：查询一段时间范围内供应商到货过磅明细。

3.采购计价明细表：查询一段日期范围内供应商到货及计价明细情况（按质计价的存货）。

4.采购计价汇总表：查询一段日期范围内供应商到货汇总结算情况（按质计价的存货）。

5.原料质量台帐：查询一段日期范围内某种原材料每批到货质量情况。

6.应付业务明细账7.应付业务余额表分析类：8.原料质量指标汇总分析：针对一段日期范围对原料质量指标按存货或按供应商+存货进行汇总分析。

9.供应商供货质量情况：按供应商、存货、期间组合查询一段时间范围内的供货质量情况。

10.采购价格趋势分析：分析某主要原材料的在一段时间内的采购价格走势（按日、按月加权平均），并支持图形分析。

11.供应商结构分析：查询在一段时间内某主要原材料的供应商供货数量所占比重。

可以查询前N名，所占比例由大到小排名。

12.付款预测：预测将来的某一段日期范围内，供应商、部门或业务员等对象的付款情况。

2.3.2备品备件采购业务流程2.3.2.1应用概要说明1.备品备件主要包括管件、阀门、电器仪表、设备专用备件、钢材等几大类，另外还包括其他油品、包装物、低值易耗品、消防用品等其他物资，一般品种规格在8000-20000之间。