贴现业务柜台操作规程
一、概述
（一）业务种类
贴现：符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。

贴现申请人应为在我行开立存款账户的企业法人和其他经济组织；需向我行提交填写要素齐全、加盖预留印鉴的贴现凭证；我行必须与贴现申请人签订贴现协议。

票据包买：我行可以作为包买商从申请人处无追索权地买入已承兑的商业汇票。

根据买入票据种类的不同，国内票据包买业务分为商业承兑汇票包买和银行承兑汇票包买两种。

转贴现：贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现。

转贴现分为转入与转出，转贴现转入可分为回购式和买断式两种；转贴现转出可分为回购式和卖断式两种。

再贴现：贴现银行可持未到期的商业汇票向中国人民银行申请再贴现。

再贴现时，商业汇票应作成转让背书。

本办法所称商业汇票，均指纸质商业汇票。

（二）贴现、票据包买、转贴现及再贴现业务柜台操作部分应由分行营业部或分行本部集中办理，分行营业部集中办理此类业务的人员由分行运营管理部派驻。

如分行认为所属个别经营机构情况特殊，不具备集中条件需保留此类业务的，可由分行行长负责审批，对其贴现、票据包买、转贴现及再贴现业务进行转授权，并报总行备案。

相关分行必须按照总行关于票据业务的操作规定，制订严密的风险控制措施，确保分行可以及时监控下属机构的操作行为。

对于保管实物票据、账务处理、对外查询查复、付款、托收等手续，分行运营管理部应按照要求授权经办行进行操作。

（三）期限
贴现、票据包买、转贴现和再贴现的期限从贴现之日起至汇票到期日（或交易到期日）止（票据到期日遇节假日的，以节假日后第一个工作日为到期日），最长不得超过六个月（纸制票据，具体要求按人行规定执行）。

承兑人在异地的，期限以及利息的计算应另加3天的划款日期。

（四）计算公式
实付贴现金额及实付包买金额均按票面金额扣除从贴现日至汇票到期前一日的利息计算，其计算方法为：
实付贴现金额＝汇票金额—贴现利息
贴现利息＝汇票金额×贴现天数×（贴现年利率÷360天）
实付包买金额＝汇票金额—包买利息
包买利息＝汇票金额×包买期限×包买年利率/360
（五）需要寄送的票据均应采用EMS速递方式。

各分行需与当地邮局签订票据托收邮递协议，明确双方的权利与义务，防范邮递过程中丢失、损毁票据、凭证的风险。

对于同城的票据寄送，如当地人行能够提供安全的非票交所清算票据的同城传递方式，对我行、票据交换所、承兑行之间的交接均有明确的交接登记，分行应尽量采用当地人行同城票交方式发出同城票据托收。

（六）票据专柜需设立在独立封闭的办公场所(可在营业室与其他柜台业务合署办公),票据专柜应配有监控设施，以保障实物票据的安全操作和有效监控。

凡贴现（包括直贴、转贴）的票据，在营业期间可由票据专柜人员专人专夹或封包，入库或入保险柜保管，营业结束，必须在分、支行入库（或保险柜）妥善保管。

（七）各行应为票据真伪鉴别人员、票据保管人员、票据托收解付人员每两人至少配备一台功能较为齐全的票据鉴别仪；经授权可以进行票据保管、真伪鉴别、票据托收解付操作的部门或支行根据业务量情况至少配备一台（含）以上专业的、高清晰、功能齐全的鉴别仪器。

二、商业汇票贴现与转贴现转入
（一）贴现前的票面审核
1、商业汇票合法性的审核
票据专柜人员应对商业汇票的合法性进行审核，重点是：
（1）商业汇票真实性的审核。

票据专柜需配备专业票据鉴别仪，通过专业机具及眼看、手摸等方式对商业汇票的印刷、暗记及纸质等防伪特征的审核来判断商业汇票的真实性；
（2）票面要素的审查：
A、票面内容是否完整。

对于欠缺非必须记载事项的，应在向承兑人查询时，请其明确未完整填写票据原因，并请其确认是否承兑过该汇票。

B、汇票的出票金额、出票日期、汇票到期日、出票人（或付款人）全称、
收款人全称不得更改，更改的票据无效；对汇票上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。

C、银行承兑汇票号码的审核。

票据号码上排8位的前3位为银行机构代码，审核其与银行汇票专用章上的银行代码是否一致。

（3）印章的审查：
A、票据（票据正面、背面以及粘单，下同）上的签章，必须为签名、盖章或者签名加盖章。

B、单位在商业汇票上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。

C、商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章（贴现此类票据中，如承兑人在我行开户，需审核票据上的签章是否为预留银行签章。

如承兑人不在本分行开户且验印系统中该账户的“通存通兑类型”非“全国通兑”的，可以由贴现行一级分行本部使用“8041发起自由格式查询”交易向付款人开户行的一级分行本部申请临时放开账户通兑限制。

付款人开户行一级分行本部收到查询后打印行标空白凭证，经部门总经理或中心负责人签字确认后临时放开该账户验印系统通兑限制，待贴现行当日核验印鉴完毕后、至迟在当日营业终了前恢复通兑限制。

操作人员应在自由格式报文上注明放开及关闭通兑标志的具体操作情况及时间，并将该报文装订在传票最后）。

D、银行在商业汇票上的签章应为汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章（银行委托收款背书应加盖结算专用章，而非汇票专用章）。

（4）背书及粘单的审查。

背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

票据背书转让时，由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期。

以背书转让的汇票，后手应当对其直接前手背书的真实性负责。

A、背书是否连续。

背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。

B、背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。

C、背书日期是否超过提示付款期。

背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。

D、将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人（含）以上的背书无效。

E、票据正面是否记载“不得转让”字样。

F、票据背面背书人栏内是否记载“不得转让”字样。

G、票据背面背书人栏内记载“委托收款”字样的，是否再以背书转让汇票权利。

H、粘单是否粘附于票据凭证上规定的粘接处。

粘单上的第一记载人，是否在票据和粘单的粘接处签章。

I、背书人背书后，未记载被背书人名称即将票据交付他人的，需由持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称。

（4）其他应审查的内容。

2、不应买入的票据
（1）无效票据
①伪造、变造的票据；
②欠缺必要记载事项的票据；
③票据金额、日期、收款人名称涂改的票据；
④票据金额大小写不一致的票据；
⑤超过票据权利时效的票据；
⑥无民事行为能力人、限制行为能力人所签发的票据。

（2）受法律限制的票据
①票据的正面、背面及粘单上有“不得转让”字样的票据；
②有质押、委托收款背书的票据；
③被公示催告的票据。

（3）其他不应买入的票据；
①应付对价而未付对价的票据；
②以诈骗、偷盗、胁迫、恐吓、暴力等手段取得的票据，或明知有前列情形，出于恶意取得的票据；。