平衡 金额
其他应收款
其他应收款
其他应收款 应收账款
其他应收款 应收账款 其他应收款
其他应收款
其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 应收账款
合并抵销分录汇总表
被审计单位名称 审计项目 会计期间
合并 合并抵销分录 2008年1－11月
序号 底稿索引
合并抵销事项说明
内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消
应收账款
其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款
-
平衡 金额
长期股权投资 长期股权投资 少数股东权益
投资成本 损益调整
未分配利润
长期股权投资 长期股权投资 未确认投资损失
未分配利润
投资成本 损益调整
长期股权投资 长期股权投资
未分配利润
长期股权投资 长期股权投资 少数股东权益
投资成本 损益调整
投资成本 损益调整
合并抵销分录汇总表
被审计单位名称 审计项目 会计期间
投资收益 年初未分配利润
未分配利润
10、
XXXX（70%） （本年70%，上年34%）
长期股权投资 未确认本年投资损失
长期股权投资 - 投资收益
股权投资差额
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
- 长期股权投资 - 长期股权投资 - 少数股东权益 - 未确认投资损失
投资成本 损益调整
合并抵销分录汇总表
平衡 金额
未分配利润
管理费用 管理费用
主营业务成本 存货
主营业务成本
主营业务成本
其他应收款 其他应收款
其他应收款
其他应收款
其他应收款
其他应收款 预付账款
合并抵销分录汇总表
被审计单位名称 审计项目 会计期间
合并 合并抵销分录 2008年1－11月
序号 底稿索引
合并抵销事项说明
内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消
股本 盈余公积 未分配利润
- 长期股权投资 长期股权投资
-
投资成本 损益调整
合并抵销分录汇总表
被审计单位名称 审计项目 会计期间
合并 合并抵销分录 2008年1－11月
序号 底稿索引
合并抵销事项说明
二、 内部交易发生额抵销
内部往来余额抵销 内部往来抵消
内部往来抵消
内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消
编制单位
会计师事务所
编制人
编制日期
复核人
复核日期
企业是否
借方（一级科目从下拉菜单选择）
需要调账 会计科目（一级科目）
二、三级科目明细
金额
应付账款 应付账款
其他应收款 其他应付款
应付账款
应收账款 应付账款 其他应付款
其他应付款 其他应付款
索引号 报表调整是否平衡 未分配利润是否衔接 贷方（一级科目从下拉菜单选择） 会计科目（一级科目） 二、三级科目明细 其他应收款 应收账款
股本 盈余公积 未分配利润
投资收益 年初未分配利润
2、 XX商厦（100%） （本年100%，上年97.55%）
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
投资收益 年初未分配利润
资本公积
3、 XX商厦（70%）
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
投资收益 少数股东损益 年初未分配利润
索引号 报表调整是否平衡 未分配利润是否衔接 贷方（一级科目从下拉菜单选择） 会计科目（一级科目） 二、三级科目明细
平衡 金额
长期股权投资 长期股权投资
投资成本 损益调整
未分配利润
长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资
投资成本 损益调整 股权投资准备
未分配利润
年初未分配利润
长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 少数股东权益
未分配利润
投资成本 损益调整 股权投资准备
合并抵销分录汇总表
被审计单位名称 审计项目 会计期间
被审计单位名称 审计项目 会计期间
合并 合并抵销分录 2008年1－11月
序号 底稿索引
合并抵销事项说明
编制单位
会计师事务所
编制人
编制日期
复核人
复核日期
企业是否
借方（一级科目从下拉菜单选择）
需要调账 会计科目（一级科目）
二、三级科目明细
金额
索引号
报表调整是否平衡
未分配利润是否衔接
贷方（一级科目从下拉菜单选择）
会计科目（一级科目） 二、三级科目明细
长期股权投资
股权投资准备
平衡 金额
投资收益 少数股东损益 年初未分配利润
- 未分配利润 -
11、
XX商厦（100%） （6月开始100%，之前95%）
股本 盈余公积 未分配利润
- 长期股权投资 长期股权投资
-
投资成本 损益调整
投资收益 年初未分配利润
未分配利润 -
12、
XX商厦（100%） （6月开始100%，之前95%）
股本 盈余公积 未分配利润
- 长期股权投资 长期股权投资 少数股东权益
投资成本 损益调整
13、 XX商厦（100%）
股本 盈余公积 未分配利润
- 长期股权投资 长期股权投资
-
投资成本 损益调整
投资收益 年初未分配利润
未分配利润
14、 XX商厦（100%）
编制单位
会计师事务所
编制人
编制日期
复核人
复核日期
企业是否
借方（一级科目从下拉菜单选择）
需要调账 会计科目（一级科目）
二、三级科目明细
金额
应付账款 预收账款
索引号 报表调整是否平衡 未分配利润是否衔接 贷方（一级科目从下拉菜单选择） 会计科目（一级科目） 二、三级科目明细 其他应收款 应收账款
平衡
金额 -
合并抵销分录汇总表
被审计单位名称 审计项目 会计期间
合并 合并抵销分录 2008年1－11月
序号 底稿索引
合并抵销事项说明
编制单位
会计师事务所
编制人
编制日期
复核人
复核日期
企业是否
借方（一级科目从下拉菜单选择）
需要调账 会计科目（一级科目）
二、三级科目明细
金额
一、 1、
长期股权投资抵销 XX商厦（100%）
编制单位
会计师事务所
编制人
编制日期
复核人
复核日期
企业是否
借方（一级科目从下拉菜单选择）
需要调账 会计科目（一级科目）
二、三级科目明细
金额
投资收益
其他业务利润 其他业务利润
主营业务收入
主营业务收入 主营业务收入
其他应付款
其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款
索引号 报表调整是否平衡 未分配利润是否衔接 贷方（一级科目从下拉菜单选择） 会计科目（一级科目） 二、三级科目明细
合并 合并抵销分录 2008年1－11月
序号 底稿索引
合并抵销事项说明
编制单位
会计师事务所
编制人
编制日期
复核人
复核日期
企业是否
借方（一级科目从下拉菜单选择）
需要调账 会计科目（一级科目）
二、三级科目明细
金额
索引号 报表调整是否平衡 未分配利润是否衔接 贷方（一级科目从下拉菜单选择） 会计科目（一级科目） 二、三级科目明细
平衡 金额
应收账款
预付账款 应收账款
其他应付款
应收账款 其他应收款
应收账款
其他应收款
其他应收款 其他应收款 其他应收款 应收账款 其他应收款
其他应收款 其他应收款
合并抵销分录汇总表
被审计单位名称 审计项目 会计期间
合并 合并抵销分录 2008年1－11月
序号 底稿索引
合并抵销事项说明
内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消 内部往来抵消
股本 未分配利润
6、 XX商厦（100%） （本年100%，上年95%）
7、 XX商厦（100%） （3月开始100%，之前95%）
投资收益 未确认本年投资损失 年初未分配利润
股本 盈余公积 未分配利润
投资收益 年初未分配利润
股本 盈余公积 未分配利润
索引号 报表调整是否平衡 未分配利润是否衔接 贷方（一级科目从下拉菜单选择） 会计科目（一级科目） 二、三级科目明细
合并 合并抵销分录 2008年1－11月
序号 底稿索引
合并抵销事项说明
编制单位
会计师事务所
编制人
编制日期
复核人
复核日期
企业是否
借方（一级科目从下拉菜单选择）
需要调账 会计科目（一级科目）
二、三级科目明细
金额
4、 XX商厦（95%）
股本 盈余公积 未分配利润