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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
1.1.1出口明细数据录入应注意的要点
1.申报商品代码：按出口报关单的商品代码填写，若该商品 有国家税务总局扩充代码，则按扩充代码填写，即税率库中 的基本商品代码 。 2. 申报商品名称：应按商品税率库中该商品代码对应的名 称填写，或按商品实际名称填写；在同一商品码下，名称可 与商品码库中的商品名称略有不同，但单位必须相同；建议： 如选择了业务类型代码，需将对应的业务类型代码同时输入 到备注中。
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
?初次应用前的设置
2.系统维护-系统配置-系统参数设置与修改： 在弹出的界面选择“业务方式”，如下图所
示：
修改“18位报关单执行日期”把 “2011.06.01”改为“2011.07.01”。
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
1.1.1出口明细数据录入应注意的要点
（1）关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一 次申报可以有多个关联号。
建议：a、企业按“4位年+2位月+2位申报批次+2 次顺序号”有规则编排关联号，如：2012080101必须 保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且 换汇成本正常（外贸企业在5—8范围内）；b、对于 一笔出口业务对应多笔进货的，应使用一个关联号； c、对于多条进货对应多条出口或者一笔进货对应多 条出口的，应根据出口笔数编排连续的关联号。
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出口退税电子化管理系统的分类及发展
出口退税电子化管理系统分为三大类 1.外贸企业出口退税电子化管理系统，现应用版本为：V12.0 2.生产企业免抵退税电子化管理系统，现应用版本为：V10.1 3.小规模纳税人出口免税申报系统： 现应用版本为：v3.1
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外贸企业出口退税申报
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
没有进行出口进货数 量关联检查导致报表 数据不完整
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
3.3退税汇总表录入及打印
点击新增后回车 系统就会自动提 取相关出口及进 货明细表的信息， 完成汇总表的生 成。但需注意汇 总数据应与相应 的明细数据相同。
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3.3退税汇总表录入及打印
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
?知识背景
5.出口货物退(免)税的期限： 申报期限：企业当月出口的货物须在次月的增值税纳 税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税申报， 将适用退（免）退政策的出口货物销售额填报在增值 税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。 企业应在货物报送出口之日次月起至次年4月30日前 的各增值税纳税申报期内， 收齐有关凭证进行退税 申报。逾期的企业不得申报退免税。
注意新旧版本汇总表的变化
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4.生成正式申报数据
当本次申 报预申报 文件正确 生成并完 成明细表 及汇总表 的打印后， 即可进行 本次申报 的正式申 报文件生 成了。
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4.生成正式申报数据
正式申报文件由16个文件组成
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
一般贸易的出口退税业务应用简言之即： 1.录入出口、进货明细数据 2.对录入正确并检查后的数据进行预申报 3.确认正式申报、打印申报报表。 4.生成本次数据的正式申报 5.流程完毕
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1.1出口明细数据录入
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”， 为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在 每次数据采集前，按本次申报资料中报关单日期最迟 的日期，先确定“当前所属期”。如：本次申报的4份 关单，出口日期在2012-6至2012-7月之间，则可将“当 前所属期”录为201207或当前申报期均可 。
?知识背景 ?1.出口货物退(免)税的企业与货物范围:享受退还或免征 其增值税、消费税的企业包括:对外贸易经营者，没有出 口经营资格委托出口的生产企业，特定退（免）税的企 业和人员。（外轮供应公司等） ?货物范围：必须是属于增值税，消费税征税范围的货物； 必须是报关离境的货物；必须是在财务上作销售处理的 货物；必须是出口收汇的货物。
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
操作可采用菜单方式和向导方式两种操作
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
?初次应用前的设置
1.系统维护——系 统配置——系统配 置设置与修改：修 改企业信息，填写 企业海关代码、税 号及单位名称，此 信息将在打印的申 报表及申报文件中 显示，如不正确填 写将影响整个申报！
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
1.2.2.出口及进货明细数据录入完毕注意的要点
保存：数据录入完毕后，点击保存，修改：如需修改， 可直接点击修改。 审核认可：所有录入的数据只有进行了审核认可操作 方可进行预申报。 序号重排：可根据关联号对序号进行物理排序。
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
?课程设置
1.出口退税电子化管理系统概述 2.出口退税电子化管理系统的分类及发展 3.外贸企业申报系统新旧版本的异同 4.外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程 5.生产企业申报系统新旧版本的异同 6.生产企业免抵退税电子化管理系统的应用流程
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出口退税电子化管理系统概述
出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》 的子系统。该系统旨在使申报退税的出口企业通过对退 税进货凭证、退税申报明细及各种单证等基本数据的录 入，迅速准确地生成退税申报数据，简化企业的工作量， 提高工作效率；避免了由于手工申报所带来的种种弊端， 并通过退税机关实际退税信息的反馈对之实施管理，把 退税工作纳入科学化、规范化的管理轨道，提高出口退 税管理的严谨性、科学性、高效性，更好地履行税务部 门出口退税管理职责，更好地为纳税人服务。
打开“出口明细 数据查询”或 “进货明细数据 查询”点击“扩 展功能”完成明 细申报表打印
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
3.2正确的明细申报表和错误的明细申报表对比
数据没有完整显示
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
3.2正确的明细申报表和错误的明细申报表对比
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
3.确认正式申报、打印申报报表
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
3.1确认正式申报 确认正式申报后，系统中的数据即从录入库转 入申报库，此时返回录入库将看不到已经确认 正式申报的数据了。
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3.2打印申报明细表
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
?知识背景
?2.出口货物退(免)的税种： ?V：增值税 C：消费税 ?3.出口货物退(免)的税率： ?V：增值税税17%/16 %/13%/11%/9%/5%/3%. ?C：消费税税率： ?从价定率：应按外贸企业从工厂购进货物时的征收 消费税的价格为计税依据。 ?从量定额：应按货物购进和报关出口的数量为计税 依据。
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
2.3生成预申报数据
输入本次申报的 最大关联号后， 选择路径生成预 申报文件夹。注 意:如果有免税出 口申报则要将已 用旧设备退税及 免税出口申报表 一并选中
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
2.3生成预申报数据
预申报文件由五个文件组成，分别为 企业基本信息，进货明细表信息，出 口明细表信息，免税出应用流程
1.1.1出口明细数据录入应注意的要点
（2）申报年月：申报年月应与当前所属期保持一致，否则 将无法打印当期申报报表。 （3）序号：物理序号，每个批次的序号都应从0001开始， 并且此序号不受关联号的影响。 （4）申报批次：一个所属期内可产生多个申报批次，但在 一个所属期内批次号不能重复。 （5）报关单号：2011年7月1日前出口的关单号编写方法为： 海关编号后9位+0+项号（项号见关单）2011年7月1日起出口 的关单号编写方法为：海关编号+0+项号（项号见关单）。
税务机关审核、退(免)税期限： 根据各地区税务机关的情况决定。
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
?知识背景
? 有关备案单证：
? 出口企业应填写《出口货物备案单证目录》 1.外贸企业购货合同，生产企业收购非自产货物出口的购货
合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等； 2.出口货物装箱单； 3.出口货物运输单据； 如无法取得上述原始单证情况的，出口企业可用具有相近内
? 常见业务类型（一）退（免）税业务 ? 一般贸易业务、特殊区域、列明原材料、对外援助、对外
承包、境外投资、免税店、中标机电、外轮货物、航空食 品、修理修配、保税区、边境贸易（边境小额以人民币方 式结算）、跨境贸易、已使用设备、 ? 常见业务类型（二）免税业务 ? 避孕及古书 ? 软件产品 ? 含黄、铂金货物、钻石及饰品、自产农产品、油画、花生 果仁等、非税收入票据货物、边境贸易、超期未申报、超 期未收齐、旅游购物、其他免税。
容或作用的其他单证进行备案，备案资料保管期为5年。
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外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程
使用退税申报系统：系统显示登陆界 面后，输入系统默认的管理员用户名 “sa”，密码为空，在“当前所属期” 中输入本次申报期后，点击“确认”， 即可进入系统主菜单。