5
市级建立工亡案件、一次性工亡补助金拨付情况核查机制。每年对各县(区)的工亡案件、一次性工亡补助金拨付情况随机抽查比例不低于10％。
检查内容
序号
检查要求
已落实 √
部分落实O
未落实 ×
部分落实，写进展和内容；未落实，写原因和计划
七、
严格执行政策，防控失业保险风险
1
防范冒领失业保险基金风险。是否实行申领失业保险稳岗补贴和技能提升补贴公示制度。
3
防范办理提前退休风险。是否实行特殊工种从业人员登记备案制度，按照国家和省提前退休政策和程序办理手续，是否有自行放宽现象；是否严格控制认定范围，是否严格审核原始证明材料，是否实行提前退休双公示制度，是否存在其他弄虚作假行为。
4
市级建立办理提前退休手续复核机制。每年随机复核一定比例的提前退休人员手续，覆盖30%以上的业务办理部门。
3
探索委托第三方审计模式。积极争取专项资金，以政府购买服务方式，聘请会计师事务所参与监督检查。
4
建立通报和责任追究制度。对政策不落实、基金管理不到位造成重大损失或恶劣影响的，是否对发生地人社部门进行通报。对发现问题拒不改正的，是否追究相关部门主要领导责任。
检查内容
序号
检查要求
已落实 √
部分落实O
未落实 ×
部分落实，写进展和内容；未落实，写原因和计划
十四、
加强运行监测，提升技防能力
1
开展数据比对核查。内控规则是否嵌入业务系统，对重点业务实时监测，逐步实现基金管理风险的智能监控。
2
建立地区间核查机制。是否有关系转移接续业务在线协同办理规则。
检查内容
序号
检查要求
3
实现社银系统对接。是否实现数据“离库不离线，中途不落地”，是否全面取消社银人工报盘，是否存在社会保险待遇发放信息在传递代发银行过程中丢失和被篡改现象。
检查内容
序号
检查要求
已落实 √
部分落实O
未落实 ×
部分落实，写进展和内容；未落实，写原因和计划
十二、
严格权限控制，规范权限设置
1
严格信息系统控制。是否一人拥有不相容的系统，权限。
3
加强警示教育。做好社会保险违法案件分析，不断提高风险防控意识。
检查内容
序号
检查要求
已落实 √
部分落实O
未落实 ×
部分落实，写进展和内容；未落实，写原因和计划
十六、
加大监督力度，严查违规行为
1
强化现场监督。各级基金监督机构每年是否检査一次同级机构，市級每年抽査是否不少于30％的下级机构。
2
创新非现场监督。是否利用信息系统，提取疑点信息，对基金管理风险行为进行预判、跟踪和定位。
序号
检查要求
已落实 √
部分落实O
未落实 ×
部分落实，写进展和内容；未落实，写原因和计划
三、
建立全方位监督体系，合力防控风
1
行政监督和社会监督有机结合。各级人力资源社会保障部门要提请当地政府成立社会保险监督委员会，落实《信阳市社会保险基金举报奖励办法》。
2
形成内部监督合力。基金监督机构与纪检监察、人事等其他内部监督力量协同配合，是否监督信息共享、监督成果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实。
检查内容
序号
检查要求
已落实 √
部分落实O
未落实 ×
部分落实，写进展和内容；未落实，写原因和计划
八、
健全内控体系，规范经办管理
1
完善经办规程。是否实行全省统一的养老保险、工伤保险、失业保险业务规程和办事流程，是否细化量化标准，消除模糊条款，是否明确经办岗位职责、权限和服务标准。
2
建立业务数据和财务数据实时对接机制。是否实行业务、财务一体化，是否实现档案管理和业务一体化。
3
构建全方位监督体系。是否接受、配合财政、审计等相关部门的监督，共同构筑社会保险基金全方位监督体系。
检查内容
序号
检查要求
已落实 √
部分落实O
未落实 ×
部分落实，写进展和内容；未落实，写原因和计划
四、
完善政策规定，建立风险评估制度
1
研究制定政策。制定社会保险政策、经办规程等文件，是否同步进行基金管理风险评估，是否听取基金监督机构意见，是否有风险防控措施，是否有防止风险防控措施不到位的文件出台。
2
严格票据管理。支票、汇票等银行票据购买、保管、领用、注销等是否予以登记，是否专人管理，是否使用非正规票据，是否随意销毁票据。
3
严格财务对账。财务是否每月与业务、信息系统、银行、税务、财政等进行对账，是否核对总账和明细账，确保账证相符、账账相符、账实相符、系统记录和实账相符。
检查内容
序号
检查要求
已落实 √
部分落实O
未落实 ×
部分落实，写进展和内容；未落实，写原因和计划
十、
健全内控体系，加强内部控制
1
明确风险防控工作职责。是否把风险防控落实在经办、复核、审批等环节，各项业务办理是否合法合规。
2
设置部门（或岗位）。市级经办机构是否有内控部门，县级经办机构是否有内控岗位。财务、业务、稽核、信息维护、档案管理等岗位是否独立设置；业务和财务岗位是否兼任，业务和信息岗位是否兼任，业务与内控岗位是否兼任，会计和出纳是否兼任。待遇发放、费率核定等高风险岗位是否任用正式人员，高风险岗位连续任职是否超过5年。
已落实 √
部分落实O
未落实 ×
部分落实，写进展和内容；未落实，写原因和计划
九、
健全内控体系，加强财务管理
1
严格银行账户管理。规范财务印鉴、银行账户U盾和密码管理，是否擅自改变支出户用途，是否私自开通支出户提现功能和网银功能。出纳是否持有会计或财务主管的网上银行证书。合作银行等有关部门是否延压社会保险基金。
2
优化流程，确保政策惠及人民群众。发挥失业保险稳定岗位、提升技能、促进就业的作用，落实省人力资源社会保障厅、财政厅《关于失业保险稳岗补贴、职业技能提升补贴有关问题的通知》(豫人社办函﹝2018﹞236号)和《关于贯彻落实豫政﹝2018﹞41号文件进一步做好失业有关工作的通知》(豫人社办﹝2019﹞18号)以及其他等相关文件，申领程序是否规范、简化，工作流程是否优化，宣传培训是否到位。
3
核查、抽查。是否实现内部控制常态化，是否坚持日常核查与重点核查相结合，是否每月随机按要求比例抽取上月业务，待遇发放、费率核定等高风险业务是否重点核查。内控部门每月是否对上月业务随机抽查，各项业务抽取是否低于2笔。其中特定人员参保、参保单位人员新增、一次性补、修改参保人员重要信息、关系转移、待遇支付、待遇领取人员信息变更等重点业务抽取是否低于5笔，一次性补缴社会保险费3年以上、工亡人员近1年参保情況、一次性工亡补助金拨付是否全部核查。
3
建立日常报告制度。分管基金监督工作的领导是否每半年召开一次专题会议，确保任务落到实处。各级社会保险经办机构是否按月向同级基金监督部门报送社保基金财务报表和统计报表，以及年度预（决）算报表；是否每半年向基金监督部门报送社保基金风险防控情况。
检查内容
序号
检查要求
已落实 √
部分落实O
未落实 ×
部分落实，写进展和内容；未落实，写原因和计划
3
建立业务办理衔接机制。办理参保缴费业务时，是否核验参保状态；办理待遇核定业务时，是否核验缴费状态、待遇状态和待遇领取资格；办理高风险业务，是否复核审批，是否存在重复参保、重复领取社会保险待遇、骗取社会保险基金等情况。是否实现社会保险关系转移业务在线协同办理；是否建立地区间核查机制。
检查内容
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检查要求
检查内容
序号
检查要求
已落实 √
部分落实O
未落实 ×
部分落实，写进展和内容；未落实，写原因和计划
十三、
严格操作程序，加强数据管理
1
系统管理员修改后台数据，是否有授权和依据，是否随意复制、下载社会保险信息，是否参与业务经办工作，是否将前、后台数据对照篡改，是否违规变更个人资料、基金结算等信息。
2
规范数据存储、使用、共享、开放等环节管理。任何修改操作是否经过审批，是否留痕可溯，是否能保障数据安全可控。
检查内容
序号
检查要求
已落实 √
部分落实O
未落实 ×
部分落实，写进展和内容；未落实，写原因和计划
十一、
健全内部控制体系，落实三个全面取消务，是否有贪污挪用基金案件发生。
2
实现社会保险信息化管理。参保缴费是否由系统记录，待遇核定是否由系统生成，是否全面取消手工办理，是否存在内部人员作案。
附件
社会保险基金管理风险防控督查检查表
填表单位（盖章）：填表时间：2020年月日
检查内容
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检查要求
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未落实 ×
部分落实，写进展和内容；未落实，写原因和计划
一、加强组织领导，明确主体责任
1
加强基金管理风险防控工作。明确人力资源社会保障部门及其主要负责人是责任主体，担负主体责任。
2
落实领导负责制。建立“四位一体”风险防控机制，一把手负总责，分管政策、经办、信息、监督的领导各司其职，各尽其责。是否对社会保险基金收支、管理和投资运营等全过程监督，有无具体措施。
3
防范待遇支付风险。严格参保缴费和待遇支付程序，是否规范就医行为，是否存在先伤后保，是否有挂床、小病大养现象。
4
防范人力资源服务机构(含劳务派遺机构)异地参保风险。落实《劳务派遭暂行规定》(人力资源社会保障部令第22号)，是否细化用工单位所在地为被派遣劳动者参加社会保险的办法措施，是否骗取工伤保险待遇隐患。
检查内容
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检查要求
已落实 √
部分落实O
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