2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 关于评审项目入库问题。
由于财政部提前了08年预算编报时间，由部组织评审项 目已经于6月15日截止，因此，凡是未在规定日期申报的 评审项目和入库项目，一律不再作为08年项目评审或入 库。
100万元以下不需评审项目、100万元以上已经通过专家 评审的项目和财政部未批准进入前三类的项目，6月30日 前全部进入备选项目库
2008年预算编制要求
– （1）京内单位7月20日前必须专人报部 – （2）京外单位7月23日前必须专人报部 – （3）我们将采取集中会审的方式审核预算
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20.10.1420.10.14Wednes day, October 14, 2020
事业单位以前年度财政拨款形成并已转入事业 基金的住房补贴结余和项目结余，在本表“上 年结转—财政拨款结余资金”列中反映
事业单位动用其他事业基金（除住房补贴结余 外的事业基金）弥补收支差额，在本表“用事 业基金弥补收支差额”列中反映
“基本支出预算表” （04表）
是新增表，用于反映基本支出分科目资金来源 情况
2008年预算编制要求
从基层单位编起
– 按照财政部统一的部门预算编制格式和规范的编制 方法编制单位预算。要求至少从三级单位编起，有 条件的由最基层预算单位开始编制预算，并逐级汇 总。原则上上级预算单位不得代编下级单位预算。
– 各级主管单位严格把关，严格审查下属单位预算。
2008年预算编制要求
调整部分单位预算编制方式。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 根据财政部要求，结合我部实际情况，各单位申报 2008年项目预算总额要严格按制在2007年年初财 政拨款安排项目预算总额的130%以内，不包括国 家发展改革委安排的基本建设支出和年中追加预算。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 2008年财政部加大了绩效考评力度，我部将继续 推进绩效考评试点工作。各单位在“一上”预算时， 每单位提出1个绩效考评的项目报部，我们将根据 各单位建议情况，确定财政部考评试点项目。财政 部批准后随一下下达有关单位。有关单位在“二上” 时提出明确的绩效目标和绩效考评指标。
预算06表“基本支出日常公用经费预算表”中 删除“降温费”列
2007年预算编制存在的问题
基本支出
– 未按下达的控制数编列人员经费和公用经费预算 – 经济分类科目使用错误 – 超标准编列招待费 – 人数与一上有变化未说明 – 个别流域行政离退休未分出来填列
–
2007年预算编制存在的问题
项目支出
录入02表①
录入02表的结构、填报内容略有变化 一是结构变化：“资金来源—其他资金”
下增加一列“其中：以前年度财政拨款结余资 金”
二是填报内容：增加的列用于反映部门使 用以前年度财政拨款基本支出结余资金安排用 于2008年基本支出情况（要与06年结余资金 确认表数字相衔接）
录入02表②
“资金来源—其他资金—其中：使用以前 年度财政拨款结余资金” 包括：
2008年预算编制要求
– （1）清理为前三类的项目，财政部下发盘中已经 将原代码进行了变更，不需要各单位修改代码。
– （2）以前年度批准的项目没有完成，2008年继续 执行的，各单位要按照新的编码规则修改项目编码。
– （3）2008年新增项目按新编码规则编码。其中， 备选库中的以前年度入库的项目，选择申报08年预 算时，项目编码按新规则编，项目名称和内容不得 改变。
– 没清理为前三类的项目，进入备选库。 – 各单位“一上”申报的新增项目，必须在进入部项目库的项
目中遴选，且统一填列为“其他项目”。 – 下发盘中打捆标示项目，基层单位选择上报。无打捆表示的
项目，基层单位只能作为“其他项目”上报。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 2008年申报的新增项目“一上”时必须按要求提 交全部项目申报文本（项目申报书和可行性报告）， 延续项目应提交项目申报书。新增项目申请财政资 金在100万元以上的，还应提交专家评审报告。
下面就各表格的变化及口径做详细说明
预算录入表的变化
录入表格数量上没有变化，根据管理上的需 要对以下三张表格进行了调整：
录入01表：收入预算录入表 录入02表：基本支出预算录入表 录入03表：项目支出预算录入表
录入01表
录入01表的格式没有变化 主要是填报口径的进一步明确：按照现行的 行政单位会计准则、事业单位会计准则与管理 的要求进行规范。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 2008年项目支出预算中，50万元以上的货物或服务项目和60 万元以上的工程项目，应在有关项目支出预算表的专门栏中 加注标示并列明金额。对列入政府集中采购目录的经常性商 品购置项目，应在政府采购预算表中如实填列。
– 年初预算中符合政府采购要求而没有编报政府采购项目预算 的，原则上不予补报，年中追加预算符合政府采购条件的必 须部报政府采购。
“二上”：
– 项目工作内容 – 按项目细化工作内容分解的项目预算（分解的费用预算在实施方案
中细化，不再文字说明中表述） – 项目实施最终达到的目标
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 已纳入预算的行政事业性收费，要合理预计2008 年收取并上缴国库的行政事业性收费收入，填列 “预算内行政事业性收费收入预算表”（预算11 表）。
“资金来源—其他资金—其中：使用以前年度 财政拨款结余资金”＝行政单位使用以前年度 财政拨款基本支出结余＋事业单位使用已转入 事业基金的以前年度财政拨款形成的住房补贴 结余
行政事业单位动用公有住房出售收入安排住房 补贴，在本表“其他资金”列反映
预算07表变化
“项目支出预算表”中“本年安排支出—其他 资金”下增加“其中：使用以前年度财政拨款 专项结余资金”列，专门用于反映部门预计在 2008年项目支出中安排使用的以前年度财政 拨款专项结余资金。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 关于启用标准编码问题。
推进标准编码是财政部统一要求，规范管理需要，实现预 算到国库贯通的基础。
通过清理结果，层层拆分下发各级预算单位，各预算单位 必须先导入清理结果。
由财政部统一管理，不能随意增加或减少单位信息 并不代表预算单位，只代表有过或可能有经费缴拨款关系。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 关于预算编报说明问题 – （1）基本支出编报说明：说明增长原因和测算依据，对“一
上”和“二上”人员发生变化的，要进行专项说明，并提供 相关材料。 – （2）项目支出编报说明：
“一上”：新增项目必须说明立项的必要性、立项依据、项目 主要内容，延续项目要说明延续理由，项目主要工作内容
– 不能列物业费，水保实验设备更新项目无设备购置 支出，房屋维修项列基础设施建设
– 修购项目支出不能列基建支出，基建项目未细化到 经济分类，
2007年预算编制存在的问题
其他问题
– 项目工作内容界定不清（水政安排水资源内容） – 实施方案不符合规定格式和内容，项目实施方案列
了取暖费和人员经费，福利费等 – 漏报收费计划表
行政单位预计2008年使用的以前年度财 政拨款基本支出结余
事业单位预计2008年使用的已转入事业 基金的、由以前年度财政拨款形成的住房补贴 结余
行政、事业单位动用公有住房出售收入安 排
录入03表
录入03表的结构、填报内容略有变化 一是结构变化：“本年安排支出—其他资
金”下增加一列“其中：使用以前年度财政拨 款专项结余资金”
– 项目名称与下达控制数不一致 – 项目总投资财政拨款与一上不一致 – 项目类别错误 – 打捆项目未填汇总标识 – 上年结转的财政拨款安排的项目支出结余错填到其
他资金栏（项目预算表填在其他资金栏） – 项目科目使用错误（应与一下科目一致） – 项目表政府采购金额未填
2007年预算编制存在的问题
经济分类
01表的口径①
“上年结转—财政拨款结余资金”填列 一是行政单位以前年度（含2007年，下
同）财政拨款结余资金 二是事业单位以前年度财政拨款形成并已
转入事业基金的“住房改革支出”结余资金和 财政拨款安排的项目支出未执行完形成的专项 结余
01表的口径②
事业单位动用其他事业基金（指除“住房改革 支出”财政拨款结余外的事业基金）弥补收支 差额，应填列在本表“用事业基金弥补收支差 额”
– 防办预算户头取消，2008年预算并入部机关编制 上报，防办不再单独编报预算。
– 展办单立预算户头编报2008年预算。 – 部移民局2008年人员机构经费和项目经费都将编
入部门预算。
2008年预算编制要求
具体编报方面的要求
– 在对2007年预算项目进行清理的基础上，已确认为“前三类 支出项目”的延续项目，按照财政部清理确认后的项目类别 直接滚动列入2008年部门预算。
二是填报内容：增加的列用于反映部门预 计使用以前年度财政拨款专项结余资金安排用 于2008年延续的情况
预算生成表的变化
生成表格增加在一张表格，即：基本支出预 算表（04表，其他表格秩序顺延），主要变化 是了结余资金管理的内容，表现在：
预算02表、预算04表、预算07表，在“上 年结转—财政拨款结余资金”列中反映
行政、事业单位动用公有住房出售收入安排住 房改革支出，应填列在“其他收入”中
01表的口径③
小结
完整的部门财政拨款结余资金上年结转＝行政 单位财政拨款结余资金（基本支出＋项目支出） ＋ 事业单位财政拨款结余资金（“住房改革 支出”结余资金[以前年度财政拨款形成]+项 目支出专项结余）
住房改革支出＝当年拨款收入＋行政事业单位 住房改革支出结余安排的资金＋用公有住房出 售收入安排的住房改革支出