协议Ｉ
1983年5月 修改后的《巴 塞尔协议》推 出
两家著名的国际性银行。它们的倒闭使监管机构在惊愕 之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。
■两家银行倒闭的第二年，即1975年9月，第一个巴塞尔协议出台。 这个协议极为简单，核心内容就是针对国际性银行监管主体缺位的现实， 突出强调了两点： 1、任何银行的国外机构都不能逃避监管； 2、母国和东道国应共同承担的职责。
巴 塞 尔 协 议
背景：
巴塞尔协议Ⅰ实行十多年来，一方面，已成为名副其实的国 际银行业竞争规则和国际惯例，在加强银行业监管、防范国 际金融风险中发挥出了重要作用；另一方面，近些年来，金 融创新层出不穷，新的风险管理技术迅速发展，使巴塞尔协 议日益显得乏力和过时。尤其是1997年爆发的东南亚金融危 机，波及全世界，而巴塞尔协议机制没有发挥出应有的作用， 受到人们的责难。 在这样的背景下，1999年6月，巴塞尔委员会发布第一次建议， 决定修订1988年协议，以增强协议规则的风险敏感性。
金融市场与金融机构
2013年7月，根据英国《银行家》最新公 布的全球1000家大银行排名榜单，按照一级资 本排名，中国工商银行居全球银行首位。这是 该榜单出炉近100年来亚洲银行首次登上首位。 工行2012年15%的资本增长使其一级资本排名 从2012年的第三位跃升至2013年首位。2012 年排名第一的美国银行降至第三，摩根大通仍 稳居第二位。
最低资本要求
即最低资本充足率达到8%， 而银行的核心资本的充足率
应为4%。
三大 支柱
信息披露
要求银行提高信息的透明度， 使外界对它的财务、管理等
有更好的了解。
监管当局对资本充足 率的监督检查
监管者通过监测决定银行内 部能否合理运行，并对其提 出改进的方案。
亮点
巴塞尔资本协议Ⅱ是由国际清算银行下的
一级资本（核心资本）包括普通股和资本公积、未分配利润 （留存盈余）、优质非永久优先股、附属机构的少数权益 以及某些可确认的无形资产（减去商誉和其他无形资产）。
二级资本（补充资本）包括贷款和租赁损失准备金、次级债 务资本工具、法定可转换债券、中期优先股、未支付股利 的积累永久优先股以及权益承诺票据和其他具有债务和股 权双重特征的长期资本工具。
■ 1983年5月，修改后的《巴塞尔协议》推出。这个协议基本上是前一 个协议的具体化和明细化。比如明确了母国和东道国的监管责任和监督 权力，分行、子行和合资银行的清偿能力、流动性、外汇活动及其头寸 各由哪方负责等，由此体现“监督必须充分”的监管原则。
实质性进步
巴塞尔协议的实质性进步体现在 1988年7月通过的《关于 统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》（简称《巴塞 尔报告》）。 该报告主要有四部分内容： 1、资本的分类； 2、风险权重的计算标准； 3、1992年资本与资产的标准比例和过渡期的实施安排； 4、各国监管当局自由决定的范围。
２扩大资本对风险的覆盖 范围和提高资本对风险的 敏感度，降低监管资本套 利的可能性
4.此外，还引入杠杆比率、 流动杠杆比率和净稳定资 金来源比率的要求，以降 低银行系统的流动性风险， 加强抵御金融风险的能力。
《巴塞尔协议1》要求银行拥有充足的资本， 包括：
■核心资本（一级资本）对
的比例至少是4%；
■总资本（一级资本和二级资本之和）对
的
比例至少是8%，其中二级资本数量最高为一级资本的100%。
例题
以某银行如何根据新的国际标准计算最低资本 要求为例： 一级资本：4000美元 二级资本：2000美元 总资产：10万美元
《巴塞尔协议》是“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士 的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准 的协议”的简称。也被称作旧巴塞尔协议。
该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方 式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与 债务危机有关的国际风险。
《巴塞尔协议I》将银行资本来源分为两级：
一级风险资本比例=4000/80500=4.97% 总风险资本比例=6000/80500=7.45%
结论：该银行4.97%的一级风险资本比例高于4%的 一级资本最低要求。然而，7.45%的总风险资本比 例低于8%的总资本比例要求，因此该银行必须筹集 新资本或者减少风险资产以满足《巴塞尔协议1》的 标准。
资产负债表表内和表外项目（OBS）如表 15-2所示：
补充
补充材料： 什么是加权风险资产 资产负债表内的资产风险权数(部分规定)
例题
计算每一表外项目的等价信贷，即把每一表 外项目转换成风险相同的直接贷款额：
例题
例题
例题
本例中，总加权风险资产为80500美元，一级资本 为4000美元，总资本为6000美元，则资本充足比例 为：
核心
1.增加资本质量和数量要 求，最低资本要求中的核 心一级资本要求由2%提至 4.5%，另加2.5%的资本保 护缓冲和0-2.5%的反周期 资本缓冲要求，因此要求 可以高达9.5%
３以资本为手段来应对监
管资本的缺陷和系统性风 险的挑战，例如资本保护 缓冲和反周期资本缓冲， 对系统性重要机构提出超 额资本要求等。
巴塞尔银行监理委员会所促成，内容针对1988
年的旧巴塞尔资本协定做了大幅修改，以期标
准化国际上的风险控管制度，提升国际金融服
务的风险控管能力。
新协议将风险扩大到
，并提出“
”要
求资本监管更为准确的反映银行经营的风险状
况，进一步提高金融体系的安全性和稳健性。
巴 塞 尔 协 议
亮点
背景： 雷曼兄弟破产两周年之际，《巴塞尔协议Ⅲ》 在瑞士巴塞尔出炉。最新通过的《巴塞尔协议 Ⅲ》受到了2008年全球金融危机的直接催生， 该协议的草案于2010年提出，并在短短一年时 间内就获得了最终通过。
金融市场与金融机构
巴塞尔协议（简述）
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讲解：揭凯
内容概要
巴塞尔协议I 巴塞尔协议I I 巴塞尔协议I I I
巴 塞 尔 协 议
背景
1975年9月 第一个巴塞尔
协ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ出台
1988年7月 瑞士的巴塞尔通过 的“关于统一国际 银行的资本计算和 资本标准的协议”