第 2 章 商业银行风险管理基本 架构
主要内容
2.1 商业银行风险管理环境 2.2 商业银行风险管理组织 2.3 商业银行风险管理流程 2.4 商业银行风险管理信息系统
2.1 商业银行风险管理环境
2.1.1 商业银行公司治理
1、定义：公司治理是指控制、管理机构的一种 机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分 离的情况下，为妥善解决委托--代理关系而提出 的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制 衡机制。
3、我国大商业银行内部控制建设存在的许多 薄弱环节
（1）商业银行的所有权和经营权的分离和 制衡机制还有待完善；
（2）内部控制的组织架构尚末形成；
（3）内部控制的管理水平、对内部控制监 督及评价的及时性和有效性亟待提高。
2012年巴塞尔委员会修订了《有效银行 监管的核心》，要求商业银行应培育良好的 内部控制环境，以保障开展业务时考虑其风 险状况。
2.1.4 商业银行管理战略
1、定义：是商业银行在综合分析外部环境、内 部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整 套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的 行动方案。包括战略目标和实现路径两方面内容。
2、战略目标：可以分解为战略愿景、阶段性战 略目标和主要发展指标等细项
战略愿景主要描绘商业银行的理想境界 阶段性战略目标明确在未来某一时间段内，商业
2.2 商业银行风险管理组织
（2） 明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义 务；
（3） 建立、健全以监事会为核心的监督机制； （4） 建立完善的信息报告和信息披露制度； （5） 建立合理的薪酬制度， 强化激励约束机制。 4、良好的银行公司治理应具备的特征： （1）银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界； （2）完善的内部控制和风险管理体系； （3）与股东价值相挂钩的有效监督考核机制； （4）科学的激励约束机制； （5）先进的管理信息系统， 能够为产品定价、成本核算、 风险管理和内部控制提供有力支撑。
（2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，尤其 是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先” 的要求；
（3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不 受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到 及时反馈和纠正；
（4）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建 设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报 告的渠道。
2.1.2 商业银行内部控制
1、定义：是商业银行为实现经营目标， 通过制定和实施一系列制度、程序和 方法， 对风险进行事前防范、事中控 制、事后监督和纠正的动态过程和机 制。
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（1）内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个 操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任 何决策或操作均应当有案可查；
3、构成：由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其 中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最 为重要和最高层次的因素，它对员工的行为具有更直接和长 效的影响力。 4、先进的风险管理理念主要包括： （1） 风险管理水平体现商业银行的核心竞争力， 是创造资 本增值和股东回报的重要手段。 （2） 风险管理的目标不是消除风险， 而是通过主动的风险 管理过程实现风险与收益的平衡。 （3） 风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中， 并服 务于业务发展。 （4） 商业银行应充分了解所有风险， 建立和完善风险控制 机制， 对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态 度。 培植风险文化不是阶段性任务，而是商业银行的一项“终 身事业”。商业银行无法通过突击式的培训和教育达到培育 风险文化的目的。应当建立管理制度并实施绩效考核，将风 险文化融入到每一位员工的日常行为中。
2.1.3 商业银行风险文化
1、定义：是商业银行在经营管理活动中逐步形成 的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的 风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险 管理行为表现出来的一种企业文化。 2、健康的风险文化应包括的内容： （1）树立正确的风险管理理念。 （2）加强高级管理层的驱动作用。 （3）创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。
2.1.5 风险偏好
1、定义：Risk Appetite，商业银行在追求实现 战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型 和风险总量。“风险胃口”。
2、是商业银行全面风险管理体系的重要组成部 分，其设定为银行战略层面的内容，是董事会在 考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实 际的基础上，最终确定的风险管理的底线。
银行公司治理结构、内部控制、业务发展、风险 管理、人力资源管理等具体领域希望实现的目标。 阶段性战略目标可细分为主要发展指标，使目标 进一步细化并量化，增强可操作性。 如果说战略愿景是遥远的终点，那么阶段性战略 目标就是成功路上的若干个里程碑。
3、实现路径
战略目标决定实现路径，商业银行的各项 工作必须紧紧围绕战略目标展开，风险管 理过程本身就是实现风险管理目标以及整 个战略目标的重要路径。
3、一般采用定性和定量相结合的方式阐述风险 偏好。定量指标通常包括：资本类指标、收益类 指标、风险类指标和零容忍度类指标。
体现全面性和重要性；稳定性和合规性。
4、在风险偏好设置和实施过程中，需要注 意的问题： （1）充分考虑利益相关者的期望 （2）将风险偏好与战略规划有机结合
战略决定偏好，偏好约束战略 （3）向业务条线和分支机构传导 （4）持续的检测与报告
2、目的：解决所有者与经营者之间的矛盾与利 益冲突，确保公司永续发展和实现价值最大化， 核心：有效激励与约束机制的建设。
3、银行公司治理的特征：高杠杆性；高不对称 性；高关联度；对经营失败的低容忍度。
3、我国公司治理的主要要求： （1） 完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议 事制度和决策程序；