摘要改革开放以来，中小企业得到了迅速发展，已经成为社会主义市场经济的重要组成部分和促进社会生产力发展的重要力量。
但我国中小企业信用缺失，企业内部信用管理水平还比较低，企业外部信用服务的市场化程度也比较低。
加之我国商业银行在对企业进行信用评级时使用同一标准，没有针对中小企业制定专门的信用评级体系，在一定程度上导致了中小企业的信用被低估，加剧了中小企业融资难的问题。
本文从信用评级的基本概念出发，根据我国中小企业的特点及实际情况，在对我国中小企业信用分析做了简要介绍的基础上，对如何完善我国中小企业信用评级体系提出了一些对策建议，这对于全面提升我国中小企业信用管理水平、建立现代企业信用风险防范机制、塑造企业良好的信用形象、增加资本市场融资机会、完善现代企业管理制度具有重要的意义。
关键词：中小企业；信用；信用评级429069840@AbstractSmall and medium sized enterpriseshave been developing rapidly since Reform and Opening-up and became an important componentof socialist market economyand played a great role inthe development ofsocial productive forces. But lackofenterprisecredit, lower level ofcredit management within business, lower degree of the enterprise market creditservice outside business and coupled withthe same credit ratingsstandard made by China's commercial banks, led to the credit of small and medium enterprises has been underestimated and aggravate the financing problem of Small and medium sized enterprises.This paper, standing on the basic concept of credit rating, the characteristics and the actual situation of Small and medium sized enterprises in our country and a brief introduction tocredit of small and medium sized enterprises, puts forward some suggestions on how to improve our credit rating system which is of great significance in elevating the management level of small and medium sized enterprisesin all dimensions, establishing of modern enterprise credit risk prevention mechanisms, building the good enterprises credit image, increasing access to finance capital markets and perfecting the modern enterprise management system for small and medium enterprisesKeywords:Small and medium sized enterprises；credit；credit ratings目录摘要IAbstractII绪论11 信用评级概述21.1信用评级的定义21.2信用评级的特点和分类21.3信用评级产生与发展的理论基础32 我国中小企业信用理论分析52.1 中小企业的界定52.2中小企业在国民经济中的地位和作用62.3中小企业信用分析73 我国中小企业信用评级存在的主要问题93.1信用评级的法律法规不健全103.2信用评级的主体资格较混乱103.3信用评级机构缺乏独立性113.4债券等级评定技术不成熟123.5对信用评级工作不重视124 完善我国中小企业信用评级体系的建议134.1建立信用评级法律体系144.2建立信用评估管理机构144.3规范资信评估业务范围和评信标准154.4培育信用评估产品的市场需求164.5提高中小企业评级意识17结论18致谢19参考文献20 Appendix21附录25绪论中小企业在我国国民经济发展中占有重要的地位，加强中小企业信用管理，对于提升中小企业整体素质和综合竞争力、改善中小企业融资条件具有重要意义。
经过十几年的实践，我国的信用评级行业虽然取得了很大的发展，但是针对中小企业的信用管理体系一直没有建立起来；国家对信用评估机构的监督和管理还处于初级阶段；信用评估机构的评价结果缺乏权威性和中立性，失去了信用评估的公示和监督作用。
为切实改善中小企业的信用评级体系，政府或金融机构应采取相应措施进一步加快我国中小型企业信用评级体系的建设。
1 信用评级概述1.1 信用评级的定义信用评级<Credit Rating）是市场经济条件下信用关系的产物，在国际市场上已有100多年的发展历史，又称资信评级，其含义是指由信用评级机构，以独立的第三方立场，用一套相关指标体系作为其考量的基础，对企业、债券发行者、金融机构等市场参与主体的偿债能力及偿债愿望进行评价，标示出企业偿付债务能力和意愿的等级，并向投资者、社会监管机构进行公告的一种经济行为。
1.2 信用评级的特点和分类<一）信用评级的特点1、可比性。
不同信用评级机构的评级体系使同一行业的受评企业在进行评级时使用同样的标准，从而揭示受评企业在同行业中的资信地位。
不同的评级机构采用大致相同的符号系统，使不同评级机构的评级结果具有可比性。
2、简洁性。
信用评级用简洁的字母数字组合符号揭示企业的信用状况，是一种对企业进行信用评判的简明的工具。
3、时效性。
信用水平的评定结果作为一种信息是在一定的条件下形成的，只能在一定时期内有效。
由于影响企业偿债能力的各种因素处在不断的变化之中，所以必须对企业的情况进行跟踪，并根据情况的变化及时对评定结果作出调整。
4、专用性。
信用评级只是对信用风险的评价，而不是对被评对象的综合评价，信用等级高的企业仅能证明其违约风险较低，但不一定比信用等级低的企业经营状况好。
<二）信用评级的分类信用评级的种类繁多，依照不同划分标准，信用评级可以分为不同的种类。
按评级对象划分，可以分为以下三种：1、主体信用评级主体信用评级以企业或经济主体为评级对象，对其在商品的生产、经营、交换和各种商业往来、合作中履行承诺条件的兑现状况，以及信誉程度进行的综合评价。
2、主权评级主权评级，是对一个国家资信状况的评级，主要反映一国中央政府及中央银行偿还外债的意愿与能力。
该类评级从严格意义上讲应该属于主体评级的一种，但因其评级主体、对象和分析过程的特殊性，因而分开阐述。
3、金融工具信用评级金融工具信用评级，是对有关债务人发行的各种短期和长期信用工具违约的可能性以及违约后可能损失的严重程度进行的预测和评价。
1.3 信用评级产生与发展的理论基础信用评级是市场经济发展的必然产物。
从经济学角度来看，信息不对称理论和交易费用理论为信用评级的产生与发展奠定了理论基础。
<一）信息不对称性与信用评级所谓信息不对称性是指市场参与者所占有的信息不对称，它是相对于企业管理者和投资者而言的。
信息不对称主要包括三方面内容：第一、交易双方的任何一方都未获得完全清楚的信息；第二、有关双方对于各自在信息在交易双方之间的分布是不对称的，即一方比另一方占有较多的相关信息；第三、是交易双方对于各自在信息占有方面的相对地位都是清楚的。
这种对相关信息占有的不对称状况导致在交易完成前后产生逆向选择和道德风险问题，它们严重降低市场运行效率，在极端情况下甚至会造成市场交易的停顿。
以借贷市场为例，在银行与企业、银行与银行之间在对投资工程、企业经营状况、整体实力及贷后资金投放情况存在着大量的信息不对称。
信用评级的产生对降低由信息不对称带来的信用风险具有重要的意义。
信用评级在得到社会公认后，成为资金需求者在资本市场融资的一个“品质标志”，使投资者在作投资决策时，利用评级结果可有效地控制风险，并通过公开信息可对投资工程有一定的了解，比起自已去搜集信息做分析研究来得方便、快捷及低成本。
同时，也有利于资金需求者拓宽其融资渠道，在保持良好的资信状况的情况下，稳定其资金来源。
作为一个信用优良的企业，不仅可取得融资上的便利，还可因此降低融资成本。
因此，构建一种全面有序的信息传递机制，并加以有效监督，打破信息在优劣双方的不对称分布，推动各种有用信息的均衡分布，有利于改善资源配置、促进资本市场健康有序的发展。
<二）交易费用理论与信用评级交易费用理论是1937年著名经济学家罗纳德·科斯在《企业的性质》一文中首次提出，该理论体现了科斯的重大贡献，其基本思想是：企业存在的前提是市场上的交易具有成本。
在交易市场上，交易双方欲达成协议，必须相互了解，将可能提供的交易机会告诉对方，这种信息的获得和传递是要耗费时间和资源的，即都要付出一定的交易成本。
获取信息的方式可通过委托一个信用服务机构，或由自己完成。
从理性人的假设出发，若自己调查比委托信用服务机构完成有关信用调查所发生的交易费用高，那么交易双方自然就会选择委托信用评估机构进行相关调查。
此外，在资本市场上，广大投资者都要对债券等金融产品进行信用风险分析，其付出的代价或成本是很高的。
有些投资者为了对企业有更加深入的了解，需要到企业进行实地考察，获取自己想要了解的信息。
当然，这需付出一定的成本，而这些是一般投资者所承受不起的。
因此，客观上就要求有信用服务机构代表投资者去进行信息的调查。
信用评估机构无论在其所具备的资源还是能力上都比一般投资者占有绝对的优势，从而可降低双方的交易费用。
尤其对广大投资者而言，信用评估机构的调查和分析工作可以为他们节约大量的交易成本，并为其选择投资策略提供了依据，这也是信用评估机构存在的原因。