投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现
金
13
固定资产、无形资产、其他长期资产处置收到的 款项
指企业长期资产的购建和不包 括在现金等价物范围内的投资
及其处置活动。这里所指的长
14
期资产是指固定资产、无形资
15
产、递延等其他资产等待有期
限在一年或一个营业周期以上
16 购置固定资产、无形资产、其他长期资产的支出 的资产。所以将包括在现金等
17 指债券投资、股票投资等投资本金的支出额 18
价物范围内的投资排除在外， 是因为已将包括在现金等价物 范围内的投资视为现金。
现金流出小计
19
投资活动产生的现金流量净额 20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
21 增加实收资本收到的款项
借款所收到的现金
22 银行贷款、其他各项借款收到的款项
金
收到的其他与筹资活动有关的现
23
吸收权益性投资所收到的现金”、“发行债券所收 到的现金”项目
导致企业资本及债务规模的资本，是指实收资本
偿还债务所支付的现金
25 归当银行贷款、其他各项借款的支出
（股本）、资本溢价（股本
分配股利、利润或偿付利息所支 付的支现付金的其他与筹资活动有关的现
6 所有通过“应付职工薪酬”核算的支出
受劳务、交纳税款，等等。
所有通过“应交税费”核算的支出支付的营业税
支付的各项税费
7 款；支付的所得税款，支付的除营业税、所得税
支付的其他与经营活动有关的
现金
现金流出小计
以外的其他税费 8 费用支出、往来支出,代收代付款的收款的付款 9
经营活动产生的现金流量净额 10
房地产企业现 金 流 量 表指定流量说明
项
目
行次
一、经营活动产生的现金流量：
指定流量说明
说明
销售商品、提供劳务收到的现金
1
房款收入、定金收入、诚意金收入、房款附加收 入（预收账款）
收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现
金
现金流入小计
2 已缴纳税费返还款 3 往来收款、代收代付款的收款 4
工程付现支出（应付账款、开发成本）、工程代
26 银行贷款利息、其他各项借款利息支出
金
27
溢价）及与资本有关的现金 流入和流出项目，包括吸收 投资、发行股票、分配利润 等。“债务”是指企业对外
举债所借入的款项，如发行
债券、向金融企业借入款项
现金流出小计
28
及偿还债务等
筹资活动产生的现金流量净额 29
四、汇率变动对现金的影响
32
五、现金及现金等价物净增加额
33
加：期初现金及现金等价物余额
34
六、期末现金及现金等价物余额
35
购买商品、提供劳务支付的现 金
垫款项（其他应收款-代垫款项）支出发包工程 主要包括：销售商品房屋、 5 、征用和批租土地、购买商品、接受劳务支付的 转让土地、提供劳务、出租
现金；经营租赁所支付的现金；；支付的其他与 房屋、发包工程、征用和批
支付给职工以及为职工支付的 现金
经营活动有关的现金等
租土地、购买设备材料、接
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
11 指债券投资、股票投资等投资本金的收回额
取得投资收益所收到的现金
12 指债券投资、股票投资等的利息收入、理财收入
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现
金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金