链接（铁路）已完工未计量统计汇总表 链接（路外）已完工未计量统计汇总表
2.坚决消灭重大亏损项目、改变项目毛利普遍偏低的现状。
目前公司所属各单位毛利率不均衡，项目总体毛利偏低，部分项目出现重大亏损。 从几个严重亏损项目的情况来看，主要存在以下问题：（一）劳务分包超量、超指导 价结算现象严重，以补充协议、协作队伍奖励等形式变相提高发包单价情况突出，即 合同外结算金额占合同结算比例较高。（二）机械设备租赁单价偏高，利用效率较低， 机械设备租费占成本比例偏高。（三）碗扣件、竹胶板、方木等周转料丢失浪费现象 严重，租赁的周转料退租不及时，丢失的周转料不能及时扣款，导致大部分成本费用 由经理部承担。
链接实际毛利率与目标毛利率对比表
（四）有效改善四公司经济效益状况的具体做法 1.加大项目变更调概索赔、材料调差计量力度。 加大项目变更调概索赔、材料调差力度是改善公司经济效益的根
本途径。根据项目上报资料显示，未计量变更调概索赔约XXX亿元， 路内、外材料调差及路外业主审批约XXX亿元，合计XXX亿元，变更 数额巨大。但变更调概索赔到底进展如何，究竟什么时间能够得到计 量，的确存在太多不确定因素。如何确保公司年度财务预算目标的实 现，确保公司“企业积累”的稳步实现，确保公司继续保持综合贡献 度局排名第一，下半年合同外变更调概索赔、材料调差计量至关重要， 只有加大变更调概索赔计量的确认，四公司的经济效益才会从根本上 发生转变，财务状况才会从根本上得到改善，公司抗风险能力才会显 著增强。如果公司变更调概索赔、材料调差计价上不取得突破，公司 财务状况非但不会好转，反而有可能呈现下滑的趋势，在分析已完工 未结算时，还会对经济效益及项目潜亏挂账做进一步分析。
10
0.78 0.00 0.53 0.79 0.46 1.17 1.72 0.36 0.15 0.01 0.79 0.00 0.00 0.89
10
0.23 0.27 0.25 0.25 0.31 0.34 0.64 0.23 0.28 0.29 0.34 0.22 0.28 0.33
100 --
10.10 2 9.75 3 8.96 4 6.70 5 4.75 6 4.58 7 4.52 8 4.48 9 4.04 10 3.92 11 3.21 12 3.00 13 2.92 14 2.71 15
（6）山西汾平13标
滞后计价XXX万元
（7）天津地铁2号线
滞后计价XXX万元
（8）吉林长松龄经理部
滞后计价XXX万元
（9）张石经理部
滞后计价XXX万元
（10）合肥南货场搬迁项目
滞后计价XXX万元
希望上述项目但不限于上述项目抓紧与业主沟通，争取尽早计价，确保公司经
济效益稳步实现的同时，实现资金的顺利回流。
2010年上半年 经济活动分析会资料
2010年上半年经济活动分析简述
自公司2005年执行建造合同准则以来，工程项目收入、成本的确认 标准发生了重大的变化。验工计价不再是确认收入的唯一标准，实际 成本也不一定完全等同于确认的成本，成本的确认在实际成本的基础 上，还受到预计合同毛利水平的影响，另外报表编制过程中可能还要 考虑到局年度预算及德勤审计的一些具体要求。一定时期或时点上， 报表数据与实际情况可能存在较大差异，为更客观揭示公司真实财务 状况、经营成果，就不能简单地“以表论表”，需要对一些经济指标 进行调整。本次经济活动分析重点就是对公司所属各单位验工计价、 产值收入、确认成本、已完工未结算等影响经济效益的指标进行核实 确认，对与实际不符的指标进行调整，从而准确评价公司盈利水平。 同时对公司资金集中、资金上交、资金清收、资金支付、已完工未结 算等指标进行对比分析，对公司固定资产、商业保险、安全费用等实 际情况进行简要介绍。在结合公司整体经济运行指标的基础上，对项 目部经济运行情况进行简要点评，通过相关数据的对比分析，找出差 距与不足，有针对性地提出整改意见或建议，以期达到改善公司财务 状况、提高经济运行质量的最终目的。根据局要求和公司自身发展需 要，特召开本次会议。因单位众多，数据量大，各项指标、比例及分 析点评可能存在偏差或不妥之处，敬请批评、指正。
3.督促项目加大验工计价力度，确保业主计量与完成产值基本同步。
与实际完成产值相比，滞后计价高达XXX亿元。
除合肥枢纽、合蚌项目局指二季度计价批复存在特殊情况外，滞后计价在XXX
万元以上XXX万元以下的项目有XXX家，滞后计价超过XXX万元的项目有XXX家，
有收尾待决算项目，也有主在建项目，其中上海动车段一队、二队情况比较特殊，
财务指标
报表完成值
上年同期数
营业收入 营业成本 毛利率 营业税金及附加 管理费用 财务费用 其中：质保金折现 资产减值损失 营业外收入 营业外支出 利润总额 所得税费用 净利润 经营性净现金流量 清欠指标完成情况
注：报表收入XXX亿元，实际产值为XXX亿元。
增长率%
单位：万元
2010年 预算值 占预算%
（五）逐步提高报表信息质量，使得报表信息真正起到为领导决 策提供依据的作用。
目前部分单位报表利润与实际情况存在较大差异，对部分亏损 项目采取逐步确认而不是一次性确认亏损的做法，主要是考虑到项 目后期有可能实现部分变更调概索赔计量。如果公司甬台温、合武、 阜阳、五爱、京津高速等几个项目的变更调概索赔计量工作取得重 大突破，公司将会对在建项目采取果断措施，即亏损项目必须如实 报亏、消灭项目潜亏挂账的现象，使得报表能够更加客观反映项目 的实际情况。2010年一、二季度财务决算，公司财务部已经对在建 的完工XXX %以上的非铁路项目进行了清理，基本消灭了不良资产潜 亏挂账的现象，通过不断夯实各项目资产质量，提高各项目报表信 息质量，达到真正提高公司整体报表信息质量的目的，为领导决策 提供科学的依据。
（二）主在建项目毛利实现情况（附毛利表） 1.分铁路、公路、市政分析 根据统计表数据显示，主在建项目XXX个经理部开累收入
XXX亿元，毛利XXX亿元，毛利率XXX %，其中：铁路工程XXX个 经理部开累实际收入XXX亿元，毛利XXX亿元，毛利率为XXX %； 公路工程XXX个经理部开累实际收入XXX亿元，毛利XXX亿元，毛 利率XXX %；市政工程XXX个经理部开累实际收入XXX亿元，毛利 XXX亿元，毛利率为XXX %。较股份公司下达局KPI考核指标铁路 工程毛利率XXX %高XXX %，公路工程毛利率XXX %低XXX %，市政 工程毛利率XXX %高XXX %，公路项目实际毛利率与KPI考核指标 存在较大差距。
施工图清理数量大于清单数量，该部分没有作为变更设计而是作为滞后计价项目考
虑。滞后计价超过XXX万元以上的项目：
（1）天津京津高速经理部
滞后计价XXX万元
（2）江西鹰瑞经理部
滞后计价XXX 万元
（3）石家庄环城经理部
滞后计价XXX万元
（4）上海动车段一队
滞后计价XXX 万元
（5）上海动车段二队
滞后计价XXX万元
开累报表确认收入XXX亿元，开累确认成本XXX亿元，开累计提税金 及附加XXX亿元，开累期间费用、盈余公积及向局分配利润共XXX亿 元，开累报表净利润XXX亿元。
2.在不考虑后期待计量变更调概索赔、材料调差因素对经济效 益影响的情况下，公司在结合责任成本督查、项目大检查、项目自 身经济活动分析的基础上，对项目建造合同收入、成本、税金及附 加按照项目实际完成产值、实际成本、实际应负担税金及附加进行 了调整。截止2季度末，公司开累实际完成产值XXX亿元，开累实际 成本XXX亿元，开累税金及附加XXX亿元，开累期间费用、盈余公积 及向局分配利润共XXX亿元，实际亏损XXX亿元，与报表净利润XXX 亿元相比差XXX亿元。公司目前经济效益不容乐观。如果不从根本 上实现公司效益的迅速扭转，公司2010年上半年在局突显的财务状 况优势、及综合贡献度排名第一的位置就无法持久。
2.完成责任成本情况 （1）完成公司责任成本点的项目有XXX个项目。 （2）未完成公司责任成本点的项目有XXX个项目。 （3）公司暂未下达责任成本点的项目有XXX个项目。
（三）收尾项目毛利实现情况 据统计表数据显示，收尾项目XXX个经理部开累实际收入XXX
亿元，毛利XXX万元，毛利率为XXX %。其中铁路工程XXX个经理 部开累实际收入XXX亿元，毛利XXX亿元，毛利率XXX %；非铁路 工程XXX个经理部开累实际收入XXX亿元，毛利XXX亿元，毛利率 XXX %。收尾项目毛利亏损XXX万元以上的主要有：甬台温二队XXX万元，甬台温经理部XXX万元，河北廊涿经理部XXX万元，合 武铁路I标经理部XXX万元，宜万铁路二经部XXX万元，甬台温六 队XXX万元，合武无碴经理部XXX万元，阜阳站改XXX万元，天津 密云路经理部XXX万元，阜阳大桥经理部XXX万元，北京111国道 经理部XXX万元。
1.75 1.64 1.84 0.91 0.64 0.50 0.22 1.99 0.67 0.78 0.23 0.36 0.18 0.03
3.43 3.39 3.17 2.13 1.41 0.97 1.94 0.16 1.54 1.12 1.00 0.79 1.05 0.09
20
2.41 2.46 2.04 1.62 0.78 0.91 0.00 0.09 1.09 0.57 0.70 1.02 0.91 1.27
为了让各位领导、同志们更加清楚地了解公司财务状况、 经营成果，接下来就公司经济运行中的一些重要指标以及需 要提示完善的指标简单介绍如下：
一、经济效益情况 二、已完工未结算及潜亏挂账 三、资金状况 四、其他应收款状况 五、固定资产状况 六、职工薪酬 七、安全费用 八、科研经费 九、商业保险 十、项目报送经济活动分析总体点评
合计 四公司 二公司 五公司 一公司 八分公司 电气化公司 钢结构公司 淮南投资公司 六公司 建筑公司 七分公司 物资公司 市政分公司 南昌机电公司 房地产公司
15
1.98 1.13 1.01 1.15 0.68 0.00 1.65 0.32 1.14 0.15 0.60 0.51 0.10