调整预算表
修改后的滚动 调整预算表
提出修改意 见将滚动调 整预算表退 回财务部经
理
财务经理审 核，是否需 退回相关部 门经理修改
财务行政主 管副总审批
否 是否同意 是
预算的滚动调整
C-02-004-001
办公室
滚动预算审批会 董事会办公
议
室
董事会
滚动预算 审批会议 会务安排， 编制会议 议程，准 备会议资
董办秘书签收
上述文件交人 力资源部，会 议纪要及年度 经营目标值交
部门经理
各部门经理签 收
预算专题会议纪要 附：年度经营目标值
预算专题会议纪要 附：年度经营目标值
1
各部门
部门年度工作计 划
各部门编制 和修订预算
部门主要业务预 算及部门费用预
算
主管副总
预算的编制
财务部
C-02-002-001
主管副总审 核
每季度第三个 月25日下达经 滚动调整的预
算
滚动调整的总预算
否 是否退回 相关部门
是
秘书抄送各 董事及下达
各部门
审批后的滚动调整预算
审批后的滚动调整预算
审批后的滚动调整预算
预算执行，人力资
4
源部备案，战略管
理部备案
是
否
是否
需要
修改
11月中旬会 计主管收集、 审核各部门
预算
是 是否需调 整 否
11月中旬成 本会计汇总 编制生产成
本预算
会计主管汇 总编制销售 收入、销售 成本、销售 费用、管理 费用预算和 资产负债表
预算
财务经理对 现金流量进 行分析，并 编制财务预
算
11月20
日会计 主管汇
总预算初稿，包括：
总、编
预算调整申请表
预算调整申请表
部门经理交主 管副总审阅
财务部
每月10日前会 计主管编制/修 改预算执行情
况分析
预算执行情况分析
财务部经理 审核
是
是否需要
修改
否
该月月末前主 管副总审批
主管副总
否
是否同意
是
交财务部 经理
将各部门预算分 析分别抄送各部 门，召开月度经
营会议
财务部经理每季 度第3个月上旬汇 总编制/修改滚动
12月23日制定总 预算
经董事会制定的 总预算
12月25日下达总 预算
总预算
总预算
总预算
各部门经理
财务部经理负责日
一份交战略管理部
执行预算
常预算执行的分析 和管理
经理备案，一份交 董事会办公室备案
3
各部门
预算执行情况分 析
每季度第二个月20 日各部门按照年度 预算编制方法编制 （细化）滚动调整 预算，有重大项目 时部门经理根据超 预算或实际目标完 成情况填写/修改
资料
9月10日各部 门经理提交 初步预测报
告
汇总各部门提 交的初步预测
报告
准备会议，安 排议程
全面预算表格 （财务部提供）
准备会议资料， 发出会议通知
会议通知
市场营销预测报告 生产研发预测报告 销售服务预测报告 采购物流预测报告 人事培训预测报告 投资预测报告 行政预测报告 其它相关预测报告
9月中旬的第一 个周末召开预 算专题会，制 定经营目标值 各部门预测目标值 之比较分析
整
编制会议纪要， 记录预算修改
意见
预算复议会议纪要 附：预算修改意见
预算的编制流 程
预算复议会 议会务安排， 拟定会议议 程，准备会
议资料
通知与会 人员，并 分发会议
资料
12月15日召开 董事会议，制 定、审批预算
是 是否通过
否 编制会议纪要，
将董事会修改 意见传递给预 算会议
资产负债表预算
制总预 算
损益表预算 现金流量表预算
2
各部门
财务部
预算的审批和下达 办公室 预算复议会议
C-02-003-001
董事会
预算的编制流 程
总预算初稿
财务部经理核 对准确性
是
否
是否需要修改
和各部门经 理召开协调 会讨论解决
预算的编制流 程
11月27日财 务经理报财 务行政主管 副总审阅
财务行政主 管副总和历 史数据比较， 判断合理性
是
是否需要
修改
否
预算的编制流 程
通知办公室 召开预算复 议会议（附： 总预算初稿）
12月5日召开预 算复议会议， 判断是否和年 度经营目标一
致
是 是否一致
否
会议纪要 并分发给 各部门及
董办
否
是否可内部挖
潜以达到经营
目标值
是
预算复议会议 纪要（附：拟 订预算初稿）
总经理协调各 部门对分解目 标值作相应修
董事会办公室
8月中旬董办 秘书通知办 公室秘书， 确认预算专 题会议召开
时间
次日董事长、 总经理签发预 算专题会议纪
要 预算专题会议纪要 附：年度经营目标值 各部门预测目标值之比较
分析
预算启动会议 办公室秘书
各部门
C-02-001-001
预算会议
办公室秘书 通知各部门 经理及以上 人员准备预 算专题会议
料
通知与 会人员， 分发会 议资料
每季度第三个月 20日召开滚动预
算审批会议
财务经理 和相关部 门经理，
作修改
否 是否同 意
是
安排董事会关 于预算的审批 会议，提供预 算的滚动调整
表
滚动预算审批 会议会务安排， 编制会议议程， 准备会议资料
通知董事会与 会人员，分发
与会资料
对滚动调整 的总预算审 批，确定滚 动预算调整