审批权限表-财务管理类
项目 业务 循环 作业别 1.制度建立 摘要 1.1 会计处理基本原则 1.2 业务单元会计处理程序 2.1 会计凭证 2.2 会计账目核对 2.3 跨期间会计差错更正(调帐申请） 1万（含）以下 1万以上 2.4 以前年度损益调整（调整申请） 1万（含）以下 2.会计业务处理 财 务 管 理 类 10万（含）以下 10万以上 2.5 会计报表 2.5.1 月度会计报表 子公司财务报表 集团合并财务报表 2.5.2 年度决算报表 子公司决算财务报表 集团合并财务报表 3.1 支票的收付 3.2 资金日报表 3.财务管理 3.3 会计政策、会计估计变更 3.4 管理报表 各分子公司月度报表 集团合并报表 出纳 出纳 财务部 财务部 立 立 审 审 审 决 决 报 报 立 立 立 审 审 立 立 审 审 审 决 报 决 审 决 审 报 决 报 立 立 审 审 决 ③ 决 报 财务部 财务部 立 立 立 审 审 审 决 审 审 决 审 决 报 报 报 经办 部门 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 立 立 审 审 决 审 决 立 立 立 审 审 决 权限 操作员 课长 经理 立 审 决 子公司 集团 负责人 总监 审 决 集团 总裁 决 董事长 注释
审批权限表-财务管理类
项目 业务 循环 作业别 4.1 银行开户、关户 4.2 银行信用额度的申请 4.资金管理 4.3 对集团外公司贷出款项 4.4 银行定期存款 4.5 短期投资 财 务 管 理 类 4.6 新公司投资、资本额变更、股利分配 5.1 网银支付审批权限 5.网银管理 10万(含）以下 10万以上 6.1 会计档案装订归档 6.会计档案管理 6.2 会计档案的借阅 6.3 会计师查核资料提供 6.4 会计档案的销毁 财务部 财务部 财务部 财务部 摘要 经办 部门 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 立 立 立 立 立 立 决 审 审 审 决 决 审 决 【会】档案管理部门 决 审 决 权限 操作员 立 立 立 立 立 立 课长 经理 审 审 审 审 审 审 子公司 集团 负责人 总监 决 决 审 决 审 审 集团 总裁 报 报 审 报 审 审 决 决 决 董事长 注释