七、造成不符的原因
八、风险级别
九、信用证的基本环节 十、银行的收费
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一、甚麽叫做信用証?
英文描述：LETTER OF CREDIT (简称L/C) 或 D/C(documentary Credit) LC 是因为国际贸易而衍生的一种支付工具
信用证是由国际商会 (International Chamber of Commerce)负责监管 各地国家之银行处理是按商会制定之跟单信用证统一 惯例(UCP500)规定执行。
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•不可撤消信用证 (IRREVOCABLE) •可撤消信用证 (REVOCABLE LC) •即期信用证 (SIGHT PAYMENT LC) •远期信用证 (DEFERRED PAYMENT LC)
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•不可转让信用证 (UNTRANSFER LC) •可转让信用证 (TRANSFERABLE LC) •再转让信用证 (RE-TRANSFER LC)
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七、风险级别:
A级---信用证要求的文件或条款中, 存在的不符点,
HK 是无法修改或执行的, 这些是高 级风险客户有权不付款或有权拖延付款时间.
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七、风险级别:
A+ 级---信用证的最后交货期及有效期已过, 这些是很高
级风险, 因为信用证是由银行提供信用的单据，如果银行 开出的信用额已过期，仍然坚持发货这表示我们明知故犯， 在法律上我们是无法说清，而且会导致银行或客户都有权 不付款或有权拖延付款时间.
分为全部转让及部份转让，部份转让是指更改主 证的条款转让给第二受益人，不过是同一信用证)
不用抵押
申请人A
占用额度或 有保证金
开证行
收单 付款
第一受益人
中间行
递单及 收款後 分款
第二受益人
递单及 收款
可转让的信用证风险最高，因为中间行不会承担付 款责任，他必须收到开证行的款才分给受益人，另 外收款的时间也较长
财务部授权签批人
财务部主管副总经 理以上
财务部授权签批人 无
财务部主管副总经 理以上 无
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风
险
级 别
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七、风险级别:
C级--- 在入单收款的文件中, 是没有不符点, 但与公司规
定的要求或与合同条款有些不符, 有少许风险.
B级--- 在信用证要求的文件中, 是会存在不符点, 但是
HK 编制入单文件是可按照信用证要求, 更改内容便可 达到没有不符点, 有中等风险, 但这必须要求客户或事业 部下次不可重覆错误.
财务部主管副总经 理以上 财务部主管副总经 理以上 无
无
财务部授权签批人
无
财务部主管副总经 理以上
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问题
风险
财务部意见
特批处理
议付文件中包括生 产厂家出具的数量/ 质量证明（无论正 本或副本） 议付文件中包括生 产厂家出具的原产 地证明（无论正本 或副本） 议付文件中包括木 质包装证明文件（ 无论正本或副本） CIF条件下，要求投 保金额超过合同总 额的110%
信用証(LC)基本知识 培訓
1
培訓目的
認識信用证的作用 了解其风险及责任
更方便与客户的谈判
更正确使用信用证
多些人认识、提高沟通效率 提高企业的专业水平
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培訓目錄
一、甚麽叫做信用証? 二、信用证的功能？ 三、申请人、受益人与开证行的责任? 四、信用证分类
五、信用证文件要求与贸易条款关系
六、不符点的定义
议付文件中运输单 据与实际运输方式 不符
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
风险
造成议付不符点 如无显著差别， 我司可自行处理 无法正常收款 造成议付不符点 造成议付不符点 造成议付不符点 造成议付不符点 难以完成交货， 极易造成议付不 符点 合同买方拒绝承 认与货物签收人 的关系，拒绝付 款 可按信用证内容 制单
造成议付不符点
财务部意见
造成议付不符点
造成议付不符点
造成议付不符点 多支付保费
除非事先确认 生产厂家在文 件上可以打印 信用证号码， 否则必须改为 卖方出具证明 除非事先确认 生产厂家在文 件上可以打印 信用证号码， 否则必须改为 卖方出具证明 改证，取消此 条款 征求事业部意 见是否接受
财务部授权签批人
财务部主管副总经 理以上
- HKD50 (視符地方而定)
到款时：ADVISING COMMISSION – 1st 50,000= USD430+ 剩余的 294,823 = USD46+
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入口信用证费用
开证费
OPENING CHARGES (COMMISSION) 1st US$50,000.00 -- 1/4% balance -- 1/64% Min. HKD500.00
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? ? ?
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问题
开证人名称/ 地址拼 写错误 受益人（我司）名 称、地址、电话拼 写错误 金额错误，大小写 不符 交货地点多个而信 用证规定不允许分 批发货 发货地点与实际出 货地点不符 货品名称/ 数量与合 同/ 销售单不符 我司收到正本信用 证时交货期已过 交货期距我司收到 正本信用证不足3 天 本地交货条件下， 货物签收人非销售 合同买方 信用证显示合同号 与合同不符
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三、申请人、受益人与开证行的责任? 开证行的义务及责任
•开证行收到申请人的信用证申请，必须审查申请 人信用额度或保证金 •开证行收到受益人的议付银行的单据，必须审查 单据是否不符？必须在收到单后七天内回覆，否 则不能“拒付” •单据在没有不符的情况下，通知申请人付款，如 果申请人拒绝付款或是申请公司已倒闭，付款责 任将由开证行承担； •单据在有不符的情况下，开证行通知申请 10 人，由申请人通知是否付款？
改证 可接受 改证 改证 改证 改证 改证 改证 必须出具委托 收货说明，否 则拒绝交货 客户必须出具 确认文件，否 则拒绝交货
改证
特批处理
财务部授权签批人 财务部主管副总经 理以上
无 财务部授权签批人 财务部授权签批人
无 财务部主管副总经 理以上 财务部主管副总经 理以上
财务部主管副总经 理以上 财务部主管副总经 理以上 无
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五、信用证文件要求与贸易条款关系
發運方式 貿易條款
EXW, FCA CIP
信用証的基本文件要求
INV, P/L,AIRWAY BILL, 保險單据 INV, P/L,CARGO RECEIPT, 保險單據
空運
火車
CIP, FCA
本地交貨
/
INV, P/L, CARGO RECEIPT
例子: 收了一張 USD 343,823.00 的信用証,辧理議付之後,銀行會向我司收取 一些手續費:
托收时：COMMISSION IN LIEU – 1st 50,000= USD125+ 剩余的 294,823 = USD46+ (USD300)
CHECKING INV CHG
POSTAGE
HKD 300
5.交单议付
代理行/通知行
3.开立信用证
2.申请开证
议付/托收行
6.交单收款
开证行
7.通知申请人
及通知托收行 存在不符点， 待申请人通知 32
$
$
$ $
$ $
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**银行手续费**
$
$
出口信用证费用
COMMISSION IN LIEU 1st US$50,000.00 -- 1/4% Balance -- 1/64% Min. HKD300.00 COLLECTION COMMISSION OTHER CHARGES 1st US$50,000.00 -- 1/8% Balance -- 1/64% Min. HKD300.00 Checking Invoice Charges - HKD300 once time Advising Commission - HKD300.00 Postage(Local HKD50.00) (China HKD230.00) (U.S.A. HKD140.00) (Europe HKD190.00)
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•背对背信用证 (BACK TO BACK LC)
申请人A 占用额度或 有保证金
开证行 BOC-SH 收单 付款
第一受益人
开证行 BOC-HK
第二受益人 递单及 收款
开证/收 占用额度，不 过银行会放宽， 单付款 因为已有销售
对於第二受益人是没有风险，因为是独立一份信 用证，而且从信用证上区别不出来。
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六、不符点的定义
受益人递交的信用证要求文件到议付(托收)银行，委 托议付(托收)银行审核所有单据是否与信用证条款相 符，议付银行负责将文件递交开证银行，由开证银行 重审。 银行审查文件的准则是根据 UCP500 之规定
最终开证行审单发现有关文件与信用证要求上不一样， 这样属於不符点。
•银行不需亲自检查有关货物及单据的真伪性,祗看表 面文件来审查单证是否相符。 •议付行与开证行审查的角度，可能因不同国家的惯 例而有差异。
如果申请人为神州--此份 LC 称为入口LC 如果受益人为神州--此份 LC 称为出口LC
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二、信用证功能？
•减低买卖双方的信用风险，银行作为担保； •利用信用证合理安排公司的资金使用；
-通过与银行的信用或抵押开出信用证；付款方不
用即时付款； -收款方对於资金周转可以利用信用证作抵押，获 得较低的贷款利率
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信用证的基本环节
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信用证业务程序图
1.签定合同
受益人
4.通知受益人
申请人
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付 款
5.交单议付
代理行/通知行
3.开立信用证