财务管理规定—仓库管理
、货物买入管理流程
1. 当发票和货物到
（1）货交仓库管理人员：
由采购员填制“入库量单”，并依照单据要求填写入库货品的购货单位、品名、
型号、数量、形式：（购入或自产）。

（2）采购发票直接交会计：（请注意：会计在接受发票时要认真核实发票抬头单位名称以及发票的真伪）
a. 需及时付款，由采购员提前以邮件形式向总经理申请，批示同意后填制“付款申请
单”，相关主管签字确认后交会计，会计见验收合格单后在申请单上签字后交出纳办理付款手续。

b. 暂缓付款，会计依据发票增加应付款项。

待付款时，再依据流程（1 ）办理。

2. 发票到，货未到（货物直接交给客户）------- （原则：走单不走货）
1）由采购员填制“入库量单”和“出库量单”，并依照单据要求写明入库货品的购货单位、品名、型号、数量、形式：购入，在“出库量单”中相对应写明客户名称、品名、型号、数量、形式：出售，仓库管理员依据出入库单办理货品入库出库手
续。

2）发票交会计：依据是否及时付款同1- （2）流程处理。

3. 发票未到，货到
1）货交仓库管理人员：由采购员及仓库管理人员等同1- （1）流程处理。

2）采购员必须及时催讨相应的发票，发票到后依据1- （2）流程处理。

4．货物的检验流程
1）货物首先由仓库管理人员按采购单检验货物数量、规格、型号是否与采购入库单一致，清点完毕后由仓库管理人员签收。

2）在对货物的数量、规格、型号检验无误后，由技术部相关人员负责对货物的相关技术参数进行验收，并签字确认。

3）以上两部完成后，将货物封存入库。

将验收合格单第二联交于财务，货物验收流程完毕。

、货物借入管理流程
相关人员填制入库量单，写明入库货品的品名、型号、数量、借入单位、形式：借入。

将已填制的“入库量单”交仓库管理员，仓库管理员依据“入库量单”办理货品入库手续。

并由相关技术人员对货物的相关技术参数进行验收，并签字确认。

三、货物售出管理流程
1）销售管理流程a.由销售人员填制“出货申请单”并写明出库货品的品名、型号、数量、购买单位、形式：售出。

同时销售人员必须填制“发票申请单”。

b. 由销售人员将已填制的“出货申请单”交仓库管理员，由仓库管理员依据
“出货申请单”发货，并由相关提货人对提出货物进行检验，并签字确认。

同
时出纳依据“发票申请单”开具发票和送货单。

由销售人员向出纳签收。

c. 由出纳将“发票记帐联”和“送货回单”交会计做帐。

(2)工程销售管理流程
a. 工程人员销售依照1的流程处理。

b. 工程人员做项目工程人员填制“库存材料暂借单”，货物去向写明相应
工程项目的名称，仓库管理人员依据“库存材料暂借单”发货待相应工程项
目结束后，仓库管理人员依据“库存材料暂借单”和“出货申请单”收回未用
材料。

会计依据“出库量单”核算工程成本。

四、货物借出管理流程
1. 工程人员或销售人员因做实验而借用，需填制“出库单”，写明货物去向、归还的时间，并在“出库单”右上角标明“借出”，借用人、借用人所在部门的经理签字，最后报总经理签字确认后，仓库管理人员依据“出库单”发货。

货物借出时，相关借用人必须对借用货物进行检查验收。

如借出货物发生损坏，由借出人负责。

归还时，仓库管理人员须根据货物的检查验收流程对借出货物进行检查，检查无误后依据“库存材料暂借单”注销已归还货品，并将货品返还仓库。

2. 根据客户的要求，需要试用时，由相关销售人员或工程人员填制“出库单”，写明货
物去向、客户名称、试用时间，并在“出库单”右上角标明“借出”，同时后附《试用协议》，经办人、经办人所在部门经理签字，最后报总经理签字确认后，仓库管理员依据“出库单”发货。

货物借出时，相关借用人必须对借用货物进行检查验收。

如借出货物发生损坏，由借出人负责。

经办人员要求客户收到试用的货物后，在“签收单”上确认签字，并将“签收单”交于仓库管理人员。

归还时，由仓库管理人员须根据货物的检查验收流程对借出货物进行检查，检查无误后依据“库存材料暂借单”注销已归还货品，并将货品返还仓库。

如客户在试用期间提出购买试用的产品，其流程按公司的销售流程办理，财务在收到《销售合同》和货款后，在此前“出库单”上签字并标明“转销”字样，仓库管理人员将“出库单”第二联和《试用协议》交于财务。

五、货品出入库管理流程应遵循并掌握以下规定：
1. 货物凭“入库出库单”或“暂借单”进出仓库。

2. 出纳和会计每天下班前核对出入库和进出发票。

3. 出库须经申请人、相关主管、财务签字后，方可办理出库。

属销售之产品出库，
财务须核对销售合同，凡不符合合同约定的付款条件之出库，财务一律不得签
字。

如遇相关主管外出或出差，由行政部征求相关主管意见后，可由行政部代
签。