财务管理系统综合应用案例一、单位基本信息丹东启新实业有限责任公司，简称启新公司，为工业企业，执行新会计制度，手工账向计算机转换时间为2008年7月1日。

二、企业财务分工信息企业财务核算设置“财务核算”、“综合管理”、“出纳管理”三种基本会计管理岗位，编号分别为“A001”、“A002”、“A003”，其中，财务核算岗负责制单、审核与记账；综合管理岗负责财务分析与报表管理；出纳管理岗负责现金管理与银行对账等。

企业财务部门职工信息与财务分工情况如下表所示。

企业财务人员信息表三、企业基础信息1. 企业机构设置信息表2 部门档案信息表表3 职员档案信息表2. 结算方式企业经济业务结算方式如下表。

常用结算方式3. 外币信息资料企业外贸业务使用外币为美元，汇率方式为固定汇率，7月初记账汇率为1美元=6.9元人民币。

4. 地区、客户和供应商分类信息企业往来单位分类资料信息如表5、表6和表7所示。

表55. 客户档案与企业有经济业务往来的单位的基本信息如表8和表9所示。

表8 客户档案信息表表9 供应商档案信息6. 存货信息企业存货信息资料如表10、表11和表12所示。

表10 客户分类信息表表11 存货计量单位信息表表12 存货档案信息表备注：增值税税率为17%。

7. 项目档案信息丹东市启新公司项目档案资料如下。

项目大类：在建工程项目分类：01自建工程；02承包工程。

项目目录：01办公楼；02宿舍楼（办公楼、宿舍楼均为自建工程）四、企业财务信息来源于.... 中国最大的资料库下载1. 业务控制参数凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，客户往来款项在总账系统核算，供应商往来款项在总账系统核算，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。

凭证须经主管会计签字，进行现金流量项目控制处理。

2. 凭证类别信息凭证类型信息3. 2008年7月份期初余额2008年7月，丹东启新公司各账户期初余额资料如下。

期初余额表4. 期初余额辅助资料2008年7月，公司期初辅助资料如表15、表16、表17所示。

表15 应收账款期初余额资料表16 应付账款期初余额资料表17 项目辅助核算期初余额资料5. 公司2008年度1~6月份利润表累计额表18 利润表编制单位：丹东市启新实业有限责任公司2008年6月30日单位：元5. 公司2008年度7月份部分经济业务(1) 1日，于洋到工行提现金800元，现金支票XJ0013好。

借：1001 现金800贷：100201银行存款—工行800(2) 3日生产加工部支付修理费250元。

借：410504制造费—修理费250贷：1001现金250(3) 5日，财务部夏颖报差旅费250元。

借：550204管理费用—差旅费250贷：1001现金250(4) 7日，采购部从国外进口原材料A材料25吨，600美元/吨，共计15000美元，当日市场汇率1美元=6.9元人民币，进口关税为49800元人民币，支付进口增值税22185元人民币，贷款由外币存款支付，进口关税及增值税由中国银行存款人民币支付，中国银行转账支票ZZ0298和ZZ0299号。

借：121101原材料—A材料153300(25*600*6.9+49800)21710101应交税金—就交增值税(进项税额) 22185贷：10020201银行存款—中行—人民币账户7198510020202银行存款—中行—美元账户103500(5) 9日，销售部销售甲产品10件，收入17000元，销项税2890元，收银行转账支票号ZZ2188，金额19890元，送存工商银行。

借：100201银行存款—工行19890贷：510101主营业务收入—甲产品1700021710105应交税金—应交增值税(销项税额) 2890(6) 11日，销售部支付广告费20000元，工商银行转账支票ZZ30001号支付。

借：550103营业费用—展览广告费20000贷：100201银行存款—工行20000(7) 12日，销售部销售甲产品50件(丹东造纸厂)，收入85000元，销项锐14450元，但未收货款。

借：1131应收账款-丹东造纸厂99450贷21710105应交税金—应交增值税(销项税额) 14450510101主营业务收入—甲产品85000(8) 13日，采购部购习燃料10吨，每吨250元，共计2500元，已入库，增值税425元，账单已到，工商银行转账支票ZZ2222号支付。

借：121104原材料—燃料250021710101应交税金—就交增值税(进项税额) 425贷：100201银行存款—工行2925(9) 14日，仓库收辽宁机械厂B材料100吨，每吨223元，共计22300元，增值税3791元，材料验收入库，货款暂欠。

借：121102原材料—B材料2230021710101应交税金—就交增值税(进项税额) 3791贷：2121应付账款—辽宁机械厂26091(10) 15日，企业新建办公楼，购入各种建筑材料共计15000元，以工商银行转账支票ZZ2212号支付。

借：160301在建工程—材料费15000贷：100201银行存款—工行15000(11) 16日，在建工程7月份耗用人工费计90000元，其中办公楼50000元，宿舍楼40000元。

借：160302在建工程—人工费90000贷：2151应付工资90000(12) 17日，企业购入某公司股票2000股，每股6.5元，计13000元，其中含已寔告分派但沿未发放的股利，每股0.5元计1000元，同时付手续费160元，皆以工商银行转账支票ZZ2213号付讫，作短期投资处理。

借：110101短期投资—股票12160113303应收股利1000贷：100201银行存款—工行13160(13) 18日，收到华东机械厂所欠购甲产品货款10000元，存入工行，转账支票ZZ6325号。

借：100201银行存款—工行10000贷：1131应收账款—华东机械厂(业务号HJ001)5000(业务号HJ023)1500(业务号HJ019)3500(14) 19日，企业建工程楼，购入施工材料43000元，工商银行支票付款，其中办公楼18000元，以支票4732号支付，宿舍楼25000元，以黑心账支票ZZ2526号支付。

借：16030101在建工程—材料费43000贷：100201银行存款—工行(支票号4732)18000100201银行存款—工行(转账支票号ZZ2526号)25000(15) 21日，销售部出口销售乙产品1000件，每件单价400美元，当日市场汇率1美元=6.8元人民币，贷款已收中国银行户(简化处理，有关出口关锐及增值税略)，转账支票ZZ8230号。

借：10020202银行存款—中行—美元户2760000(1000*400*6.9)贷：510102主营业务收入—乙产品2760000(16) 22日，支付银行手续费200元。

借：550301财务费用—手续费200贷：1001现金200(17) 23日，销售部销售给丹东造纸厂甲产品56件，收入95200元，销项税16184元，但未收货款借：1131应收账款-丹东造纸厂111384贷21710105应交税金—应交增值税(销项税额) 16184510101主营业务收入—甲产品95200(18) 24日，收到丹东造纸厂所欠购甲产品货款100000元，转账支票ZZ2530号送存工商银行。

借：100201银行存款—工行100000贷：1131应收账款—丹东造纸厂100000(19) 25日，办公室赵珂出差借款800元。

借：113305其他应收款—应收个人款800贷：1001现金800(20) 27日，办公室赵珂报销差旅费500元，冲账，同时还欠款300元。

借：550204管理费用—差旅费5001001现金300贷：113305其他应收款—应收人个款800(21) 29日，支付短期借款利息2000元，以工商银行现金支票号ZZ5212号付讫。

借：550301财务费用--利息支出2000贷：银行存款—工行2000(22) 31日，调整汇兑损益(要求使用自动转账凭证生成，7月31日美元外币汇率为6.8)借：550303财务费用—汇兑损益40500贷：10020202银行存款—中行—美元户40500(23) 31日，结转已销甲产品、乙产品(要求使用自动转账凭证生成)。

借：540101主营业务成本—甲产品139200540102主营业务成本—乙产品2000000贷：124301库存商品—甲产品139200124302库存商品—乙产品2000000(24) 31日，按本月应收账款期未余额的2%提取坏账准备金201.67元(要求使用自动转账凭证生成)借：550210管理费用—其他201.67贷：1141坏账准备201.67(25) 31日，结转收入(要求使用自动转账凭证生成)。

借：510101主营业务收入—甲产品197200510102主营业务收入—乙产品2760000贷：3131本年利润2957200(26) 31日，结转成本(要求使用自动转账凭证生成)。

借：3131本年利润2159200贷：540101主营业务成本—甲产品139200540102主营业务成本—乙产品2000000550103营业费用—展览广告费20000(27) 31日，结转管理费用(要求使用自动转账凭证生成)。

借：3131本年利润951.67贷：550204管理费用—差旅费750550210管理费用—其他201.67(28) 31日，结转财务费用(要求使用自动转账凭证生成)。

借：3131本年利润42700贷：5503财务费用427007. 公司7月份银行对账信息资料公司2008年6月30日工行“银行存款余额调整表”如表19所示。

表19 银行存款余额调整表科目：银行存款—工行日期：2008年6月30日2008年7月31日，从工行取得7月份银行对账单，其信息如表20所示。

表20 银行对账单五、要求1. 在系统管理中设置操作员、建立账套并设置操作员。

2. 启动基础设置或总账系统设置部门档案、职工档案、地区分类、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、存货分类、存货档案。

3. 启动总账管理系统，设置业务控制参数、输入财务基础信息。

4. 在总账系统中完成7月份经济业务的处理，包括填制凭证、审核凭证、记账等。

5. 在总账系统中编制自动转账凭证，并生成7月份的自动转账凭证。

6. 以赵祥的身份登录总账系统，进行银行对账。

7. 启动UFO报表系统，完成：(1) 编制货币资金表。

表21 货币资金表(2) 利用报表模板，编制资产负债表、利润表和现金流量表。