北汽蓝谷2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年北汽蓝谷成本费用总额为2,424,729.71万元，其中：营业成本为2,139,391.54万元，占成本总额的88.23%；销售费用为164,820.31万元，占成本总额的6.8%；管理费用为80,661.44万元，占成本总额的3.33%；财务费用为48,292.45万元，占成本总额的1.99%；营业税金及附加为8,134.29万元，占成本总额的0.34%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额2,424,729.7
1
100.00
1,737,580.1
6
100.00 3,446.46 100.00
营业成本2,139,391.5
4
88.23
1,449,893.4
1
83.44 2,339.17 67.87
销售费用164,820.31 6.80 145,749.33 8.39 35.25 1.02 管理费用80,661.44 3.33 88,275.1 5.08 743.13 21.56 财务费用48,292.45 1.99 8,189.7 0.47 185.72 5.39 营业税金及附加8,134.29 0.34 5,230.19 0.30 110.47 3.21
2、总成本变化情况及原因分析
北汽蓝谷2019年成本费用总额为2,424,729.71万元，与2018年的1,737,580.16万元相比有较大增长，增长39.55%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加689,498.13万元，财务费用增加40,102.75万元，销售费用增加19,070.98万元，营业税金及附加增加2,904.1万元，共计增加751,575.95万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少7,613.66万元，资产减值损失减少56,812.74万元，共计减少64,426.4万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长687,149.55万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入2,358,870.9
6
100.00
1,643,796.0
4
100.00 3,822.46 100.00
营业成本2,139,391.5
4
90.70
1,449,893.4
1
88.20 2,339.17 61.20
营业税金及附加8,134.29 0.34 5,230.19 0.32 110.47 2.89 销售费用164,820.31 6.99 145,749.33 8.87 35.25 0.92 管理费用80,661.44 3.42 88,275.1 5.37 743.13 19.44 财务费用48,292.45 2.05 8,189.7 0.50 185.72 4.86
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为2,139,391.54万元，与2018年的1,449,893.41万元相比有较大增长，增长47.56%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为164,820.31万元，与2018年的145,749.33万元相比有较大增长，增长13.08%。

2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为80,661.44万元，与2018年的88,275.1万元相比有较大幅度下降，下降8.62%。

2019年管理费用占营业收入的比例为3.42%，与2018年的5.37%相比有所降低，降低1.95个百分点。

但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。

6、财务费用变化情况
2019年财务费用为48,292.45万元，与2018年的8,189.7万元相比成倍增长，增长4.9倍。