存货管理业务流程
业务流程
执行部门
控பைடு நூலகம்说明
1.存货入库
财务部门
采购部门
1.库房对购入存货的数量、质量进行检查，根 据客户所提供的销售清单与头物一一核对无 误后，验收入库，开具入库单。入库单共一 式三联，库房、财务、客户各存一联。入库 单要由采购经办人员、库房管理人员等有关 责任人签字。
2.登记存货
帐薄、表
6.存货核算
采购部门
财务部门
1.财务部门按照规定的存货计价方法，正确核 算存货的实际成本，编制存货管理报表，由 财务部门负责人审核签字。
2.对在途存货、发票未到的，应月末暂估入帐。
2.销售商品出库：市场部开具产品销售单及有 关单据，销售单一式五联，财务、库管、门 卫、客户各存一联。库房依据销售单，办理 发货，登记存货帐薄，编制报表。
5.存货盘点
财务部门
1.分类盘点：库房根据存货品种按月分类盘点， 并将清查结果与财务部门的账表数核对。
2.全面盘点：半年进行，由财务部门组织负责 实物盘点，填写盘点表，并与实物帐册、财 务帐册核对。
2.库房管理人员根据存货收发结存情况，每月 按期编制存货进销存报表。
3.库房管理人员根据收发凭据及时登记存货的 变动情况，日清月结，汇总编制材料耗用表， 准确反映各单位材料消耗情况。
业务流程
执行部门
控制说明
4.存货出库
财务部门
1.般存货领用：领料单位领料应经公司指疋 的人员批准。库房根据领料单位的申请开具 出库单，并经库房管理人员、领用人签字。 出库单一式二联，库房、领用单位、财务部 门各存一联。
财务部门
1.库房管理人员根据存货入库单，建立库房管 理帐薄，分类记录存货的数量及金额。
2.财务部门审核采购发票、相关负责人签字、
入库单等相关凭证是否真实、准确，经审核 无误后编制记帐凭证，并按照存货分类登记 财务帐表。
3.严格执行
库房管理工
作规定
财务部门
1.库房管理人员制定存货储备定额，合理控制 存货总量。