关于核算部执行公司涉及采购合同审核职责的规定

一、目的：

为规范公司涉及资金进出口合同的价格体系，保障公司资金合理、有效地运用，特制订此规定。

二、适用范围：

本规定由公司财务系统核算部执行，公司各涉及到资金进出的部门，在按各自部门流程和制度办理资金收付过程前，先由核算部负责对相关合同、协议、订单等进行价格审核，审核通过后，再报公司高层审批办理合同正式签订、采购物资、付款等手续。

三、具体职责：

1、核算部负责公司采购部所采购物资项目价格的审核与检查；

2、核算部负责公司外协部门涉外加工、制作物资价格的核算、审核与检查；

3、核算部负责公司安设部采购设备、零部件、工具等物资的审核与检查；

4、核算部负责公司行政部办公物资采购的价格审核与检查；

5、核算部负责公司劳保用品采购价格的审核与检查；

6、核算部协助销售对外签订合同价格提供必要的资料；

7、核算部负责公司其他部门办理涉及资金进出相关合同、协议、订单的价格审核与检查。

四、具体流程：

各相关部门在各自业务范围内与供方或顾客商谈经济业务活动时，在签订正式的合同、协议或订单时，先将相关价格信息交由核算部进行必要的审核确认，无误后，由核算部签字确认交由各部门按正常程序报各主管领导、公司高层签字办理相关手续事宜。

如有误，核算部应告知相关业务部门和业务员有误原因，以帮助业务员及时正确的修正。如业务员提出正当、合理的理由，核算部应及时核实差异并进行确认，以保证业务的正常开展。

所有购进物资的发票必须经核算员签字后方可进入财务报销冲账或付款流程。

五、流程图：

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核算部文件

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