5．管理功能：指金融管理当局通过规定法定
最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的 随意扩张。
制约贷款总规模：银行资产不能无限制扩张 制约银行对单个客户或项目的贷款规模
第二节 资本的构成
2.1 银行资本的类型
一、权益资本 （一）实收资本或股本：（外源资本） （二）资本公积：（外源资本） （二）盈余与未分配利润：（内源资本） 二、其他来源：储备金——资本准备金、
经济资本的理论是确定法定资本的基础，它 的重要意义在于，提出了银行吸收损失的最低 数量资本金，应涵盖银行的非预期损失，以最 大限度保护存款人的利益
二、商业银行资本的功能
银行资本比重小，但意义重大 1、银行日常经营中的风险缓冲器 当银行收益不足以抵补损失时，需要以
资本来冲销
2．经营功能： 银行开业的必要条件
上并为银行的监管机构所接受的储备
(2)资产重估储备：包括银行自身国家资产的正式重估
二 级
资 本
增值和有价证券名义增值 (3)一般储备金/一般呆帐准备金：用于防备未来不可预 见损失的储备金或呆帐准备金 (4)混合(债务/股票)资本工具：一系列同时具有股本资 本和债务资本特性的工具，如美国的强制性可转换债
优点：银行资本金与资产风险严格对应，测量准确。 缺点：计算工作量大，周期长，未考虑非信用风险，难
以实施动态管理
风险权数系统
表内的资产风险权数
五种：0%、10%、20%、50%、100% 表内风险资产 = 表内资产额 风险权数
表外风险资产 = 表外资产 信用转换 系数 表内相对性质资产的风险权数
第一. 统一风险资产的测定： 风险资产= 表内风险资产+表外风险资产 表内风险资产=表内相应项目资产额 x相应风险权数 表外风险资产= 表外资产x信用转换系数x 表内相应
性质资产的风险权数
第二. 统一最低资本比率标准 核心资本比率=核心资本/风险资产> 4% 总资本比率=（核心资本+次级资本）/风险资产>8%
作用： 一是保护债权人利益 二是用以应付银行的非预期损失
（三）监管资本(法定资本)
定义:
指一国金融管理当局对银行的资本要求, 以 法定形式规定。
包括
银行用于抵补预期损失的准备金 (预期损失是银行贷款组合在一年中可能遭受的平均损失)
非预期损失的风险资本
（三）监管资本(法定资本)
法定资本与经济资本的关系
承诺
条件：初始期限超过1年 票据发行便利(NiFS) 循环包销便利(RUFS)
50%
同利率、汇率 有关的项目
剩余到期日1年以下：
约0%，汇率合约1% 1年及以上：利率合
约
汇率、利率调换期权 和期货业务
0.5%，汇率合约5%
雄厚的资本可支持客户对银行的信心
（一）银行资本的功能（3）
4．盈利功能：为股东赢得收益 从股东的观点看，银行资本的职能就是获
得足够的收益以弥补经营成本，并给所有者适 当的净回报 银行资本的金融杠杆作用：即以较小的金融 资本推动较大的资产数额，达到提高资本盈利 水平的目的 要扩大资产规模，必须不断增加资本量
贷款损失准备金、证券损失准备金 三、债务资本：资本票据、债券
2.2《巴塞尔协议》对资本的规定

资
银 行 资本构成
本
一 (1)实收资本：包括已发行并全额实缴的普通股和永久 级 性非累积优先股
资 (2)公开储备：即资本盈余和留存盈余。通过留存收益 本 或股票发行溢价、留存利润等
(1)非公开储备：只包括虽未公开，但已反映在损益帐
会计资本＝银行总资产-总负债
管理者：会计人员，或财务部门
会计资本考虑的主要问题: 哪些资本是可用的 哪些现有的工具可以筹集资本 筹集到的资金应该如何投资
（二）经济资本
定义：经济资本指股东的投资总额，表现为 银行产生财务困难时可用来吸收损失的最低资 本数量
和会计资本的区别：扣除会计资本中的债务 资本部分，或者说是股东实际投资额。
类别
信用换算系数
工具或方法
贷款的替代形式
100%
负债的普通担保、银 行承兑担保(为贷款 或证券担保的)备用 信用证
或有负债 条件：与特定交易有关
50%
履约担保书、投标担 保书、认股权证(为 特别交易开具的)备 用信用证
或有负债 条件：短期的可自动清
偿与贸易有关
20%
(有海运或其他装运 货物作抵押的)跟单 信用证
最低法定注册资本
营运中：用于固定资产投资。
（购置土地、建筑物、设备等； 当银行扩大规 模时，用于增设分支机构、办公设施、扩大营 业场所。）
3．保护功能：维护债权人的权益，树立客 户对银行的信心
资本在清算时的功能是补偿亏损额的唯一 来源，资本越大，银行承受亏损的能力越强， 越能有效地保护存款人和其他债权人利益
商业银行的资本管理
第一节 第二节 第三节 第四节
银行资本的性质与作用 资本的构成 资本充足与银行稳健 资本的筹集与管理
第一节 银行资本的性质与作用
商业银行资本是银行从事经营活动必须注
入的资金。
银行资金来源的基础部分
一. 银行资本的含义
有三个层面的定义:
会计资本
经济资本
监管资本
（一）会计资本
务工具等
(5)长期次级债务：包括普通的、无担保的、原始期最
少在5年以上的资本债券与信用债券
2.3 银行规模与资本构成
不同规模的银行，资本构成存在差异。 规模较大的银行： 普通股、长期次级债、资本溢价、未分配
利润等占比较大。 规模较小的银行： 主要依赖未分配利润，较少从金融市场上
获得资本。
我国商业银行的资本构成：见表2-1（P30）
第三节 资本充足与银行稳健
一、资本与银行倒闭风险 究竟需要多少资本才能避免银行倒闭风险？ 二、资本充足与银行稳健 资本与资产之比是否能反映银行的稳健程度？
三、新巴塞尔资本协议对资本充足的测定
1988年巴塞尔资本协议对资本充足的计 算方法：标准法
风险加权的计算： 各项资产的风险权重归类：P42 表内资产风险权数及测定 表外项目的信用转换系数
《巴塞尔协议》
巴塞尔协议（Basel Accord) 适量资本 要求(1988年) ——基本思想：适量资本的确定应以吸 收银行表内、表外可能产生的损失为基 础，资本数量应与资产风险的程度相对 应