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公司财务分析管理办法模版

财务分析管理办法
第一章总则
第一条为加强公司(以下简称“交易中心”)生产经营活动的管理、监督和控制,准确评价、反映企业的经营业绩和存在的问题,及时反馈预算执行差异情况,促进企业财务状况进一步优化,按照公司实际情况,制定本制度。

第二条财务分析时间
财务分析应根据实际需要进行定期、不定期、及专项分析。

每月应提供一份财务指标分析报告,每季应提供一次季度经营活动分析。

第三条财务分析的基本要求
(一)财务分析必须以准确、充分的财务数据、业务统计数据和其他资料为基础和依据。

(二)财务分析应从实际出发,正确总结经验和教训,找出薄弱环节和关键性问题并提出改进措施。

(三)根据财务分析的目的,针对实际情况,灵活选取各种有效的分析方法和分析指标。

第四条财务分析基本原则
(一)全面性原则;
(二)客观性原则;
(三)可比性原则;
(四)相关性原则;
(五)灵活性原则。

第二章组织机构及职责
第五条财务分析主体为财务、业务、及相关管理部门。

第六条各管理部门应为财务分析提供相关数据信息。

即:业务部门负责提供财务分析中有关产品交易、市场情况等相关内容信息;其他管理部门负责提供财务分析中内部管理等内容信息。

第三章财务分析主要内容
第七条财务分析包括但不限于以下内容
(一)公司全年经济目标任务完成情况。

主要包括各主要经济目标任务完成进度,对未完成进度的经济目标任务需要分析差异原因。

(二)经营成果分析。

主要包括:
1.产品交易分析;
2.产品结构分析;
3.会员发展分析;
4.收入分析;
5.经营成本分析;
6.利润分析;
7.税费分析。

(三)财务状况分析
1.资产负债结构及主要项目变动分析;
2.盈利能力指标分析;
3.现金流量指标分析。

(四)专题分析。

主要针对公司经营过程中存在的困难问题进行分析,提出建设性意见。

(五)后期经营财务预测。

主要对后期交易情况,收入、成本及年度绩效考核指标,主要经营成果指标完成情况。

(六)后期工作计划。

主要说明下期公司经营计划。

月度财务分析内容可以简化。

第八条具体操作程序与要求
(一)对比找出差距:实际与计划比较、实际同上期比较、实际同历史水平比较等等,具体操作要求有以下3点:相比较的指标性质相同、包括的范围一致、代表的时间相同;
(二)查明差距原因:找出差距后寻找产生差距的原因、影响因素。

确定影响因素,一般应根据经济指标的客观联系,运用逻辑判断的方法来决定;
(三)总结提出建议:对生产经营活动进行总结和评价,针对存在问题提出建议,制定措施,提高管理水平。

第四章分析要求
第九条经济目标任务分析要求
逐项对经济目标完成情况进行分析,重点对未完成项目剖析分析原因,针对问题提出建议。

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