14
四、汇票、本票、支票作用的异同 1、支票作用
作为支付工具，代替现金流通；特点是 见票即付、划线和保付。 2、汇票的作用 (1)作为支付手段，如收取货款； (2)作为融资手段，如申请融资；
15
卖方：使用汇票收取货款，方法是出具远期汇票 或即期汇票、国际贸易跟单汇票；也可以申请融 资，依贸易凭证请银行签汇票，承兑后在货币市 场上出售，获得融资。 买方：在买方付款时，签发以甲地为付款 人的汇票，交甲地卖方。
凭备用信用证向银行要求付款时，出具的单据不是
代表货物所有权的提单或者货运单据，而是申请人
违约的证明文件。
33
四、信用证的主要内容：
1、信用证本身的说明 信用证的类型：说明可否撤 销、转让；是否经另一家银行保兑；偿付方式等。 信用证号码和开证日期
2、信用证的当事人 必须记载的当事人：申请人、 开证行、受益人、通知行。
5
2、汇票的种类 根据出票人、承兑人、付款时间、有无附单据及 流通范围的为以下几种：
1、根据出票人不同 银行汇票：银行信用为依托 商业汇票： 商业或个人信用
2、有无附属单据：
光票： 不附带商业单据（银行汇票）
跟单汇票： 附带商业单期：
远期汇票：见票后若干天或指定日 期支付。
6、单据条款 说明要求提交的单据种类、份数、内容 要求等，基本单据包括： 商业发票、运输单据和保 险单；其他单据有：检验证书、产地证、装箱单或重 量单等。
启示：
国际贸易结算是指不同的国家或地区因从事与买 卖有联系的以货币表示的债权债务的清偿行为。 一般指交易双方就货物的买卖和劳务的提供与使 用等而发生的债权债务通过各种方式进行的清偿。 随着知识经济时代的到来和世界经济一体化的发 展，国际分工日益深化，国际贸易飞速发展。不 同国家、地区间的货币收付量越来越大，但其个 不乏不法分子利用我外贸从业人员对有关国际惯 例不熟悉或拿捏不到位而行骗的可能。为此，我 们应时刻注意业务素质的提高，谨防被骗。这就 要求我们必须掌握国际贸易的支付与结算知识， 依据有关的法律和国际惯例
9
二、本票
本票是出票人签发的，承诺自己在即期或定 期或在可以确定的将来时间，对某人或其指 定人或持票人支付一定金额的无条件书面承 诺。 1、本票的内容
(1)表明本票字样：(2)无条件支付承诺；(3)付 款期限；(4)付款地点； (5)收款人；(6)出票日期和地点；(7)出票人； (8)金额
10
2、本票的性质 一般来讲．本票是自己出票自己付款的一种票据， 这是本票与汇票、支票最显著的区别。汇票与支 票均需委托他人付款，支票的付款人还必须是银 行或其他金融机构。
承兑后受票人变为承兑人，是汇票的主债务人， 同时出票人也摆脱了主债务人的义务，所以承兑 人必须承担到期支付票面金额的义务。
(4)付款。即期汇票付款人和远期汇票承兑人在 接到付款提示时，履行付款义务的行为。付款 后票据上的一切债务责任即告结束。
(5)背书。汇票的转让行为，即汇票收款人在汇票 背面背书并交付给受让人，受让人就取得了汇票 权利成为持票人
第十二章国际贸易货款的收付
引例
对外贸易时有欺诈，外贸从业
人员应注意防范风险
既然存在对外贸易，就必然有境外企业与国内 企业之间国际结算的发生。做生意看似容易， 其实不然，特别是在支付与结算方面陷阱多 多．极易被骗。如某市一开发区出口企业在广 交会上与香港某商人谈妥一笔生意。按合同规 定卖方应在收到买方的样品款3000美元后再将 样品寄送买方，但合同中未提及什么时间使用 何种方式。卖方在收到买方寄来的一张支票后 即将样品发给买方、而事后将该支票向当地银 行托收时却遭退票，原因是支票系伪造品。 1
27
二、信用证付款的特点
1、付款人为银行，也叫开证行。有时开证行开出信用 证指定另一家银行付款或议付。
2、信用证的开出是以贸易合同为依据，但是，信用 证一旦开出，就成为独立于合同以外的另一种契约， 开证行只受信用证条款的约束而与合同无关。
3、信用证付款条件下，银行处理的纯粹是单据业务， 银行只收单据，不管货物，而且强调只要合法单据， 表面上与信用证相符，银行即予付款。突出了信用证 条款的重要性。
3、有无第三方提供信用 非保兑信用证： 未经另一家银行出具保兑的信用证。
保兑信用证：开证行开出的信用证由另一家银行保 证对符合信用证条款的单据履行付款 义务。
不可撤销保兑信用证，意味着该信用证不仅有开证行 不可撤销的付款义务，还有保兑行的兑付保证，两者 同时承担第一付款人责任，所以对出口方更为保险。
28
例如：合同中数量条款规定溢短装5%，信用证 漏写，实际收货短缺3%，虽然不违反合同，但 是银行有理由拒付。
作用：采用信用证支付方式对出口商安全收汇较 有保障，对进口商来说，由于货款支付是以取得 符合信用证规定的单据为条件，避免了预付货款 的风险，因此，采用信用证方式，很大程度解决 了双方在付款和交货问题上的矛盾，银行也获得 了好处。
2）卖方的风险：
付款交单虽能对卖方有所保障，但是毕竟卖方货 物已经运抵对方港口，一旦买方拒付，虽然能取 得货物所有权，却要承担货物仓储、转运转售以 及运输的费用；承兑交单在买方付款前已经交付 货物，卖方风险更大。
25
3）资金负担： 资金负担大部分在出口商上，即便是即期 付款交单，实际收款最快也是在半个月后， 远期付款交单以及承兑交单更远。
可能记载的当事人:保兑行、指定议付行、付 款行、偿付行等
3、信用证的金额和汇票 信用证的金额；币别代 号、金额、加减百分率。 汇票条款：汇票的金额、到期日、出票人、付款 人。
34
4、货物条款 包括货物名称、规格、数量、包装、 单价以及合约号码等。
5、运输条款 包括运输方式、装运地和目的地、 最迟装运日期、可否分批装运或转运。
第一，即期汇票
根据汇票定义，付票 第二，远期或定期汇票
时间有三种：
第三，延期汇票
3
(5)收款人。也叫汇票抬头人 根据汇票定义有三种，第一种叫限制性抬头； 第二种叫指示性抬头 ；第三种叫持票来人抬头
(6)出票条款。 (7)付款人 (8)付款地点 (9)出票人
汇票的以上9项内容缺一不可 。
4
特点： 1）无条件支付的委托。汇票上不能记载 任何支付的先决条件 2）确定的金额，确定的期限 3）三个基本当事人：出票人、付款人、收款人
一、汇付（Remittance)
——付款人通过银行将款项汇交给收款人。
1、当事人之间的关系：
申请
汇款人
汇出行
货委 款托
顺汇法
汇入行
收款人
通知
18
2、汇付的方式 电汇： 通过电传方式将付款委托书传给汇入行。 信汇： 航寄方式。 票汇：由汇出行出具以汇入行为付款人的即期汇 票，收款人凭票收款
19
3、汇付的应用 1）优点：手续简便，费用低廉 2）缺点：风险大，资金负担不平衡。 货到付款：卖方风险，资金负担 预付货款：买方风险，资金负担 实践中，一般只用于支付定金、货款尾数或佣金等小 额货款，不用于主要结算方式
(3)流通手段。汇票经过背书转让达到流通的 目的
16
3、本票的作用 (1)支付货款：买方出本票，定期付款，卖方在到 期前可将该票贴现或出售 (2)借贷凭证：借款人签发本票交贷款人抵押 (3)筹集短期资金。工商业筹集短期资金时， 可发行商业本票，由金融机构担保，在货币 市场上出售
17
第二节、汇付和托收
29
信用证的用途：
国际商会《跟单信用证业务指南》将信用证用 途归纳为4种 ：
(1)保证出口商安全收款，进口商安全收货
(2)它是为购买外国货物和外国设备通融资 金的极好工具
(3)它有助于开证行向进口商通融资金并控制资 金用途
(4)它是为商业和有关方面在交易中提供信心和 安全因素的有效办法
30
三、信用证的种类： 1、依据 是否可 撤销
23
2）承兑交单（D/A Document Against Acceptance） ——出口方发运货物后，开具远期汇票，连同货 运单据，委托银行办理托收，并明确指示银行， 只要进口人在汇票上承兑，便可领取全套单据， 到期再付清。
24
3、跟单托收的性质和特点
1）银行的作用： 银行只提供代收款代交单的服务，并不提供信 用，付款与否完全取决于进口商的信用，所以 是商业信用。
26
第三节 信用证支付方式
目前最常见的国际贸易结算的方式有三种。 它们是：汇付、托收、信用证。前两种是商 业信用，后一种是银行信用
一、信用证（L/C）Letter of Credit
——由银行依照申请人的要求和指示，在符合信用证 条款的条件，凭规定单据，向受益人进行付款或承兑 或议付汇票。 在该方式下，银行承担第一付款责任，信用证付款 实质是银行信用付款。
11
三、支票 支票是银行存户对银行签发的、授权银行对某 人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无 条件的书面支付命令。
1、支票内容一般包括
(1)写明支票字样；(2)无条件支付命令；(3) 付款银行名称；
(4)付款地点；(5)写明“即期”字样；(6) 收款人或其指定人
(7)出票日期和地点；(8)出票人账号和签 字；(9)一定金额
2
第一节 支付工具
一、汇票 汇票是一人向另一人签发的，要求后者即期或定期
或在可以确定的将来对某人或其指定人或持票人支 付一定金额的无条件的书面支付命令。
1、汇票的内容 (1)写明汇票字样 。或者标注“Exchange”“Draft” (2)大小写金额。汇票必须有大小写金额。 (3)出票地点和日期
(4)汇票期限。
3、汇票行为
汇票行为也可以叫做汇票处理手续，具体做法如下：
(1)出票。汇票的出票包括3个行为：出票、签 字和交付
(2)提示。持票人将汇票提交付款人，要求承兑 和付款的行为即为提示。