ⅩⅩ农村信用社信贷业务专职审查办法第一章总则第一条为提高全省农村信用社大额信贷业务管理水平，有效防范信贷业务风险，根据《ⅩⅩ农村信用社信贷审查指引》及《ⅩⅩ农村信用社信贷管理制度》，制定本办法。

第二条本办法所称专职审查是指全省各县（区、市）行社通过设立专职审查部门或岗位，对大额信贷业务进行专业审查，为贷审会及风险管理委员会的决策，提供正确、可靠的依据。

第三条专职审查目的（一）融入现代银行先进理念，提高信贷业务经营管理水平；（二）促进信贷业务市场营销，增强优质客户市场拓展能力；（三）加强大额贷款风险管控，提高大额信贷业务运行质量；（四）培养提高队伍专业素质，推进信贷业务专业管理进程。

第四条基本原则（一）分类指导原则。

大额信贷业务专职审查岗位或部门的设立，按各县（区）行社的产权制度、客户分类、市场定位的不同，实行分类指导，兰州市各联社、各市州所在地联社、所有农村合作银行、发生及预计期生单笔贷款金额在500万元以上的联社，须建立大额贷款专职审查部门或岗位，其他联社可暂时设立信贷业务风险经理，隶属各行社风险管理部。

（二）审贷分离原则。

大额信贷业务审查、审批、发放应遵循岗位、职责、人员相分离的原则，设立专门的审查部门或岗位，配备专职审查人员。

审查人员不得担任贷审会及风险管理委员会委员，不得参与大额贷款的发放，凡经审查通过的贷款，必须提交贷审会审议决定。

（三）独立审查原则。

大额信贷业务专职审查人员应严格遵守贷款审查有关制度规定，凡经其审查否决的贷款，任何单位或个人不得强令其提交下一环节运作。

第二章机构人员第五条部门、岗位设置具备条件的行社可在风险管理委员会下设专职审查部门，不具备条件的，可在风险管理部下设专职审查岗位或信贷业务风险经理。

第六条人员配备（一）兰州市各联社、各市州所在地联社、发生及预期发生单笔贷款金额500万元以上的联社，配备专职审查人员3人（含）以上。

（二）农村合作银行配备专职审查人员4人（含）以上。

（三）其他联社配备信贷业务风险经理1人以上。

第七条人员资格（一）熟悉国家经济金融和行业（产业）政策及银行信贷业务制度。

（二）具备良好的职业道德，爱岗敬业，遵纪守法，坚持原则，廉洁自律。

（三）熟练掌握信贷法律事务审查、企业财务分析及贷款项目论证知识和技能。

（四）具有较强的识别市场风险、行业风险、区域风险和合规风险水平，风险管控经验丰富的。

（五）从事金融工作5年（含）以上。

（六）招聘人员年龄原则上不超过36周岁（含）；选拔人员年龄原则上不超过40周岁。

（七）招聘人员具有大学本科（含）以上学历，选拔人员原则上具有大学专科（含）以上学历，所学专业原则上为财会、经济、金融和法律。

（八）招聘人员具有三年以上信贷业务审查工作经历，选拔人员原则上具有一年以上的信贷业务审查工作经历。

信贷业务风险经理可参照专职审查人员规定执行。

第八条人员选聘（一）内部选拔。

由各行社在全辖内进行筛选，初审合格的，上报省联社风险管理部，经省联社风险管理部审查，向申报行社下发内部员工岗位聘任建议书。

（二）外部招聘。

由各行社推荐上报拟从商业银行聘用的人员，由省联社风险管理部初审，初审合格后，提交省联社人力资源部复审，复审合格的，由省联社按ⅩⅩ农村信用社有关人事管理制度规定办理调入或聘用手续，也可由省联社推荐。

（三）选聘资料。

主要包括拟聘任人员的个人简历及由理（董）事长签署意见的工作鉴定；拟聘任人员身份证、学历学位、专业技术职称证明复印件及其他需要提供的资料。

（四）任期管理。

专职审查人员任期三年，期满可连任。

第九条人员考核（一）考核期限。

专职审查人员实行年度考核。

（二）考核指标。

定量指标：包括工作任务完成率，审查报告撰写数量，年度内审查项目不良率，专业审查贷款项目综合收益等；定性指标：包括审查报告质量，风险点提示的专业性，风险控制措施的合理性等。

（三）考核结果。

分优秀、良好、合格和不合格四个档次。

凡当年考核为不合格的，且在任期以内的，可提前解聘。

第三章职责范围第十条专职审查部门（岗位）职责（一）负责审查超出分支机构审批权限的大额信贷业务。

（二）负责审查本行社所有企业信贷业务。

（三）负责为分支机构提供相关信贷业务咨询。

第十一条信贷业务风险经理的主要职责（一）负责审查本行社单笔金额50万元（含）大额信贷业务。

（二）负责本行社信贷业务风险识别、计量和分类（含五级分类、信用等级管理）等工作。

（三）负责本行社客户（或项目）整体风险控制和风险预警。

（四）负责行业、区域、产品风险分析、监控和预警。

（五）负责信贷资产组合整体风险监测、分析。

第四章审查内容第十二条大额信贷业务专职审查内容主要包括以下几个方面，具体由各行社参照《ⅩⅩ农村信用社信贷业务审查指引》的有关规定和大额信贷业务行业、项目的政策制度规定确定并细化。

（一）主体资格审查1、申请人的主体资格及性质。

2、申请人的资质条件。

3、申请人产权及内部治理结构。

4、申请人民事行为能力和借款条件。

（二）信用状况审查1、申请人（法定代表人及其主要经营管理人员）的综合素质、管理能力、经营业绩、从业经验、专业文化水平。

2、申请人在各金融机构的授信及用信情况、还本付息记录、存款及结算往来情况、对外担保、诉讼情况，以及是否签订银企合作协议及执行情况。

3、申请人与商业合作伙伴的合作状况、履约情况以及商业诉讼情况、纳税情况。

4、申请人品德、能力、信用记录及对外担保等情况。

（三）财务状况审查1、申请人财务状况的真实性。

2、申请人财务核算的规范性。

3、申请人偿债能力，主要包括资产负债率、流动性比率、速动比率、产权比率、或有负债比率、利率保障倍数、现金流量等指标。

4、申请人营运能力，主要包括应收账款周转率、存货周转率、固定资产周转率等指标。

5、申请人盈利能力，主要包括销售利润率、营业利润率、总资产报酬率、净资产收益率等指标。

6、申请人家庭资产、负债、收入等情况。

（四）贷款项目审查1、项目建设条件和生产条件，主要包括项目工程选址合理性、项目工程交通运输条件、项目配套设施、项目生产技术工艺、项目原材料及能源动力供应、项目设计施工和监理单位、安全生产条件、实施计划可行性等。

2、项目市场前景，主要包括项目所在市场趋势分析和客户竞争能力情况。

3、项目投融资方案，主要项目投（融）资方案可行性、项目投资审查方法合理性、项目财务效益及还款来源可靠性等。

4、申请人自身及其项目的市场前景、经营周期、盈利能力等。

（五）制度执行情况审查主要包括申报机构审批权限执行、评级授信、信贷产品定价、贷前调查程序执行等情况。

（六）贷款担保情况审查主要包括担保人主体资格和担保物合法性、担保人担保能力、担保物权属（质量）状况、担保物评估或协议价及担保比例的合理性、担保资料和手续有效性、担保物权设立情况及担保范围效力、担保人偿债能力等情况。

（七）贷款资料审查1、申请资料完整性和真实性。

2、担保资料完整性和真实性。

3、报批资料完整性和合规性。

实行信贷业务风险经理审查制的联社，大额贷款审查内容可比照上述规定执行，重点审查贷款资料的完整性、贷款主体的合法性、贷款项目的可行性和贷款担保的可靠性。

第五章工作流程第十三条业务受理。

凡本办法规定应进行专职审查的大额信贷业务，由各行社市场发展部审查论证后，移交专职审查部门（岗位）的专职审查人员或信贷业务风险经理受理登记，移交资料主要包括：（一）分支机构提请县级行社审查审批的报告。

主要包括客户基本情况，申请贷款种类、金额、期限、用途、担保方式、还款来源、申报单位意见等。

（二）信贷人员的调查报告。

（三）项目及贷款可行性论证材料。

（四）省联社信贷制度规定应提供的客户基本资料原件或复印件。

（五）分支机构对贷款的表决情况及贷审会成员签字情况复印件等。

（六）需要提供的其他资料。

第十五条组织审查。

对受理的信贷业务，专职审查部门、岗位负责人或信贷业务风险经理要组织审查人员依据审查规定和制度进行审查。

第十六条组织初议。

建立专职审查部门或岗位的行社，在审查工作结束后，部门或岗位负责人应组织审查人员进行票决，反对票超过三分之一的，应将审查结果提交主管信贷业务的领导审查后，终止信贷业务流程。

信贷业务风险经理对大额贷款经审查持否决意见的，经风险管理部经理和主管信贷业务的领导审核后，方可终止信贷业务流程。

第十七条撰写报告。

审查报告主要包括以下内容：（一）贷款投向基本情况。

主要反映和评价贷款投向是否符合国家产业政策、信贷政策、区域政策；项目贷款的项目规划、立项批复、用地手续、环评报告等是否齐全合法；建设必备的生产资料是否到位；设计、施工、监理与建设项目要求资质是否相匹配以及投资规模概算情况。

（二）申请人基本情况。

主要反映和评价申请人主体资格是否合法；内部治理结构是否完善；产权关系是否明晰；生产经营是否正常；信用观念是否良好；以及在该行业申请人所处地位和水平、生产能力、主营业务品种、经营规模、产品的升级换代及未来发展情况。

（三）贷款项目基本情况。

主要反映借款人投资项目或经营活动的投资方案、投资总额、资金来源结构、自有资金到位情况；投资项目或经营活动的成本结构、生命周期、产品替代性、法律政策情况；投资项目或经营活动建设条件、设计生产能力、生产工艺是否符合要求及市场前景等情况；投资项目或经营活动的投资回报期、预期收益、项目成本费用、财务净现值等情况。

（四）申请人财务分析。

对法人客户重点分析其资产负债、经营成果、现金流量情况；财务状况真实性和财务制度执行情况。

比较分析财务结构比率、盈力能力比率和营运能力比率等。

（五）担保情况分析。

主要分析担保主体和担保物的合法情况，对保证人的保证能力及抵（质）押物价值、变现能力、抵（质）押率、产权关系进行分析，评价担保的合法性、可行性。

（六）还款来源分析。

对申请人第一还款来源及第二还款来源进行研究和分析，评价申请人还款来源的可靠性和风险性。

（七）风险情况分析。

分析信贷业务的风险点和不确定因素，以及可能存在的信用风险、市场风险、法律风险、担保风险、政策风险、经营管理和财务风险。

（八）审查结论。

明确贷与不贷的意见，对同意发放的贷款，提出贷后管理要求及意见；对不同意发放的贷款说明理由。

自然人大额贷款审查报告可比照执行，审查报告应重点反映借款人基本情况，贷款投向情况、担保情况、还款来源分析、审查结论等内容。

第十八条提交审议。

初议工作结束后，专职审查人员对审查通过的信贷业务，要提交贷审会或风险管理委员会审议，并按审批权限报理（董）事长、主任（行长）审批。

信贷业务风险经理审查通过的信贷业务运作程序比照专职人员审查运行程序执行。

对会议通过的信贷业务，各行社理（董）事长、主管信贷业务的主任（行长）有一票否决权，但对会议没有通过的信贷业务，无一票通过权。

第十九条建立台账。

对贷审会和风险管理委员会审议同意发放的贷款,各行社风险管理部门应建立贷款审查责任人考核台账，认真记录审查责任人、审查金额等基本情况，动态统计监测贷款形态变化和贷款收息情况，为专职审查人员业绩考核提供依据。