第三章
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五、信用证的特点
1、信用证是一项独立文件 2、信用证以单据为处理对象（单据交易) 3、开证行负第一性的付款责任
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2005年10月，乐清某生产企业A与土耳其某进口 商B达成出口合同，货物为低压电器，总价值为 5 万美元，付款方式为即期不可撤销L/C。2005年 12月开来L/C，要求装运期为不得晚于2006年1月 31日。因为中国春节假期，我方提出修改L/C，要 求延期到2月28日。客户以改证费用高为由拒绝修 改，而是给我方发来一份传真，确认装船期延到 2 月28日。我方收到后客户确认后，便投入生产备 货，于2006年2月28日前将货物如期装船。
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Hale Waihona Puke 国际贸易结算方式其他
• Additional Conditions :47A: • 1. DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN ENGLISH • 2. TOLERANCE PLUS/MINUS 5 PERCENT IN QUANTITY AND AMOUNT ALLOWED. • 3.ALL ALTERATIONS AND AMENDMENTS (IF ANY) IN DOCUMENTS, ISSUED OR COUNTERSIGNED BY A PARTY OTHER THAN BENEFICIARY, MUST BE AUTHENTICATED BY THE PARTY ISSUING OR COUNTERSIGNING THE DOCUMENT. • …………………..
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二、信用证的作用
保证作用 融通作用
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三、信用证的业务程序
受益人 （出口商） 1 5 12 2 开证申请人 （进口商）
7
6
4
11
10
通知行 议付行
3 8
9
开证行 付款行
(1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8) 指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿 付行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款； (10)开证行通知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。
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四、信用证的内容
关于L/C本身
关于汇票
关于运输
关于货物
关于单据
其他
关于L/C本身
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• FROM:ICBKCNBJWZU BIC • TO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU, CHINA • SWIFT Message Type : MT : 700 Issue of Documentary Credit • Sequence of Total 27 : 1/1 • Form of Documentary Credit 40A : IRREVOCABLE • Documentary Credit Number:20: 05-600818-AR • Date of Issue :31C: 2005.09.22 • Date and Place of Expiry :31D:2006.01.14 CHINA • Applicant :50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX) • Beneficiary:59: WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD., XX,WENZHOU,CN • Currency Code and Amount :32B: USD 25,000.00
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关于单据
• Documents Required : 46A: • 1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE , 1 ORIGINAL • 2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER AND NOTIFY PARTY, MARKED ‘FREIGHT COLLECT’ • 3. PACKING LIST, 1 ORIGINAL. • 4.CERTIFICATE OF ORIGIN INDICATING COUNTRY OF ORIGIN OF GOODS CHINA,1 ORIGINAL. • 5.BENEFICIARY’S CERTIFICATE SHOWING SHIPPING DETAILS HAS BEEN SENT TO APPLICANT WITHIN 48 HOURS AFTER SHIPMENT.
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通知行或转递行
• 将开证行开出的以该行为收件人的信用证 或开证电报的内容，照转或另拟通知书通 知受益人的当事人。
– 检验信用证的真伪 – 及时澄清疑点 – 通知或转递完毕后向开证行收费
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受益人
• 是信用证下权利的合法享受者，也是汇票 的出票人，通常是出口商。
第三章
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1.信用证的基本当事人？
2.“有条件”指什么？
3.如何理解“付款”？
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• 信用证的基本当事人
开证申请人 （进口商）
1 申 请 开 证 开证行 通知/议付 2寄信用证
受益人 （出口商）
通 3 知将 受信 益用 人证
通知行
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开证申请人
• 向银行提出申请开立信用证的当事人，通 常指进口商。其义务是：
六、信用证的作用
• （二）信用证的作用
1、对出口商的作用
保证出口商凭单取得货款 使出口商得到外汇保证 可以取得资金融通（如打包贷款）
2、对进口商的作用
保证取得代表货物的单据 保证按时、按质、按量收到货物 可以取得资金融通
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讨
论
银行是第一付款人，还是第二付款人？
案例分析：某出口公司收到一份国外开来的 L/C，出口公司按L/C规定将货物装出， 但在尚未将单据送交当地银行议付之前， 突然接到开证行通知，称开证申请人已经 倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问： 出口公司如何处理？
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关于货物
• Description of Goods and/or Services :45A:2 ITEMS OF “HOKO” BRAND OF LIGHTERS ACCORDING TO SALES S/C NO.YL-050916-1 DATED 2005.09.16. FOB WENZHOU
1.按合同规定及时向银行申请开立与合同规定一 致的信用证 2.交付押金或作质押 3.及时付款赎单
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开证行
• 应开证申请人要求开出信用证的银行，一 般为进口方银行。其权责如下：
– 根据申请书内容开证 – 第一性付款责任 – 终局性付款责任 – 取得质押或者押金的权利 – 付款或拒付的处理
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• 凭规定的单据
(1)主要单据
货运单据 商业发票 保险单据 原产地证书 装箱单重量单 海关发票
注意: 严格符合的原则 单单一致 单证一致
(2)附属单据
商检证书
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• 对付款的理解:
(1)即期付款
(2)对远期汇票的承兑
(3)对延期付款提供保证
(4)对货运单据的议付
第三章
3.1 信用证概述
3.2 信用证种类
3.3 信用证实务
第三章
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3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)？
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求 和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭
规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以
确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
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CASE2 信用证如何体现单据买卖？
• 我国江苏省南通市某轻工产品进出口公司向外 国某公司进口一批小家电产品，货物分两批装运， 支付方式为不可撤销议付信用证，每批分别由中 国银行某分行开立一份信用证。第一批货物装运 后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审 单后，未发现不符点，即向该商议付货款，随后 中国银行对议付行作了偿付。南通公司在收到第 一批货物后，发现货物品质不符合同规定，进而 要求中国银行对第二份信用证项下的单据拒绝付 款，但遭到中国银行的拒绝。试问，中国银行这 样做是否有理？为什么？
第三章 国际贸易结算方式
第五章
国际结算基本方式 —— 信用证
第三章
国际贸易结算方式
第三章 国际结算方式 —— 信用证
学习目标
了解信用证的内容 理解各种类型的信用证区别 理解信用证主要当事人之间的关系 掌握信用证的含义、特点和作用 重点掌握跟单信用证的业务流程
第三章
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第三节 国际结算方式 —— 信用证
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关于运输
• Partial Shipments :43P: NOT ALLOWED • Transshipment :43T: ALLOWED • Loading on :44A:WENZHOU • For transportation to:44B:KLAIPEDA, LITHUANIA • Latest Date of Shipment :44C: 2005 .12.30