新编集团內控及业务流程详细案例模聖RP柚KL公司砂内控业务潦程捋导说明曲我的点评：这份详细的ERP内部控制标准业务流程，是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段•送给你个人学习使用, 但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员，其职责范围远远超过了一般财务会计，必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划，而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低，是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习，特别是企业内控/CPA 审计/财务经理这样的综合职位的朋友•一点建议，见笑.常到版面做客.编制:ERP项目组日期：.06.05目录1 KL营销分公司业务流程图........................... 错误!未定义书签。

1.1 采购业务流程.................................. 错误!未定义书签。

1.1.1采购业务流程.............................. 错误!未定义书签。

L1.1.1 发中转仓采购业务流程图........... 错诧未定义书签.L1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述...... 错误!未定义书签.1丄2 采购退货业务.............................. 错谋!未定义书签。

L1.2.1 采购退货审核流程............... 错误!未定义书签。

1.121.1采购退货财务退货类型审核流程图……错误味定义书签.1.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述•错泯味定义书签.1.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务...... 错误味定义书签.1.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图•错误味定义书签。

11.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述•错误!未定义书签。

1.123 采购退货（退发票方式）业务............ 错误!未定义书签。

1.123.1采购退货（退发票方式）业务流程图••…错误味定义书签.1.123.2采购退货（退发票方式）业务流程描述•错误!未定义书签.1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务...... 错误味定义书签.1.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图•错误味定义书签。

1.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述..错误味定义书签.1」.3 采购暂佶业务处理 ......................... 错误!未定义书签。

1.1.3.1采购收货当月暂估处理................. 错误!未定义书签。

1.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图……错误!未定义书签。

1.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述••错误!未定义书签.L 1.3.2 采购暂估单到冲回处理................. 错误!未定义书签.1.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图错误!未定义书签.1.1.3.2.2采购暂估业务流程描述............. 错误!未定义书签。

1.2 销售业务.................................... 错误!未定义书签。

L2.1 销售业务流程............................. 错误!未定义书签。

1.2.1.1正常商品销售业务流程............ 错保!未定义书签.1.2.1.1.1正常商品销售业务流程图....... 错误味定义书签.1.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述.... 错误味定义书签。

1.2.1.2委托代销业务.................... 错误味定义书签。

1.2.1.2.1委托代销业务流程图.......... 错误!未定义书签.121.2.2委托代销业务流程描述......... 错洪味定义书签.1.2.1.3自营店销售业务................. 错误味定义书签.1.2.1.3.1自营店销售业务流程图....... 错误!未定义书签。

121.3.2自营店销售业务流程描述...... 错谋味定义书签。

1.2.1.4售后直销业务.................... 错误味定义书签。

1.2.1.4.1售后直销业务流程图.......... 错误!未定义书签.1.2.1.4.2售后直销业务流程描述........ 错误!未定义书签.122 销售退货业务流程......................... 错误味定义书签。

1.2.2.1销售退货审核流程..................... 错误味定义书签.1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图……错误味定义书签。

1.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述•错误味定义书签.122.2业务销售退货业务流程............ 错谋!未定义书签.1.222.1业务销售退货业务流程图...... 错误!未定义书签.1.2.2.2.2业务销售退回业务流程描述.... 错误!未定义书签.122.3未开发票销售退货业务流程....... 错误!未定义书签。

1.223.1未开发票销售退货业务流程图. 错误!未定义书签。

1.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述. 错误!未定义书签。

1.224 退发票方式销售退货业务流程...... 错误!未定义书签.1.224.1退发票方式销售退货业务流程图错误!未定义书签.1.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述错误!未定义书签。

122.5 折让证明方式销售退货业务流程.... 错谋味定义书签。

1.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图……错误!未定义书签.1.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述……错诧未定义书签.1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程........... 错谋!未定义书签.1.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图..... 错误!未定义书签。

1.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述....... 错误味定义书签。

1.2.3销售换货处理流程......................... 错误味定义书签。

123.1销售换货处理流程图................... 错保!未定义书签.1.2.3.1.1销售换货处理流程描述............. 错误!未定义书签.1.3 仓存业务.................................... 错误!未定义书签。

1.3.1库存调拨业务流程......................... 错课!未定义书签。

1.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程........... 错误!未定义书签。

1.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图错误!未定义书签。

1.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述.. 错误!未定义书签.1.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程........... 错误!未定义书签.1.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图错误!未定义书签.1.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述……错误味定义书签。

1.3.1.3分公司间调拨调入方业务流程........... 错误!未定义书签。

1.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图..... 错误!未定义书签.1.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述……错误!未定义书签.1.3.2售后换货业务流程......................... 错误味定义书签。

1.3.2.1周转机售后领用业务流程......... 错误!未定义书签。

1.321.1周转机售后领用业务流程图... 错谋!未定义书签。

1.321.2周转机售后领用业务流程描述.. 错误!未定义书签.1.3.2.2三包机补差处理业务流程.......... 错误!未定义书签.1.3.2.2.1三包机补差处理业务流程图.... 错谋!未定义书签.1.3.2.2.2三包机换货价差业务流程描述.. 错误味定义书签。

1.323 三包机换货处理业务流程......... 错误!未定义书签。

1.3.2.3.1三包机换货处理业务流程图.... 错误!未定义书签.1.323.2三包机换货业务流程描述...... 错保!未定义书签.1.3.2.4等级品入库处理业务流程.......... 错误!未定义书签.1.3.2.4.1等级品入库处理业务流程图 ......... 错误!未定义书签.1.3.2.4.2等级品入库业务流程描述........... 错误味定义书签.1.3.3售后收销售退货代管处理流程 ................ 错误味定义书签。

1.3.3.1售后收销售退货代管处理流程图.......... 错误!未定义书签。

1.3.3.1.1售后收销售退货代管处理流程描述……错谋味定义书签.1.4 其它业务 ...................................... 错误!未定义书签。

1.4.1总部直发客户销售业务流程 .................. 错误味定义书签。

1.4.1.1总部直发客户销售业务流程图..... 错误!未定义书签。

14.1.2总部直发客户销售业务流程描述... 错误!未定义书签。

142 分公司配送方式销售业务流程 ................ 错误味定义书签。

1.4.2.1配送领货处理业务................ 错误!未定义书签.1.4.2.1.1配送领货业务流程图.......... 错误!未定义书签.1.4.2.1.2配送领货业务流程描述....... 错误!未定义书签。

1.4.2.2配送销售业务.................... 错谋味定义书签。

1.4.221 配送销售业务流程图.......... 错误!未定义书签.1.4.2.2.2配送销售业务流程描述........ 错咲!未定义书签.2附件（流程图编制说明）............................ 错误!未定义书签。

2.1@03 ............................................................................... 错误!未定义书签。

2.2方法....................................... 错误!未定义书签。

2.3要求....................................... 错误!未定义书签。