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内部控制工作开展步骤及业务流程图
一、内部控制工作流程
成立单位内部控制领导
及组织机构
建设项合同
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二、主要经济活动的管理结构
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三、主要经济活动内部控制流程图
（一）预算管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
预算编制
了解预算预算执行梳理各业业务的管查找风控制制度务环节的理结构和建设险点设计预算业务工作流程业务的主决算管理要环节预算绩效管理
（1）预算执行
预算执行申请
超出预算指标申请进入预算追加调整程序
符合预算指标及其规定预算执行分析预算执行审批预算执行管理
（2）预算绩效管理
确定绩效管理对象
制定绩效目标监控执行情况
开展绩效自评或评价
撰写绩效报告或评价报告评价结果应用. 精品文档
2、工作流程图
3、风险点及主要措施一览表（1）预算编制及批复
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（2）决算和预算绩效
收支管理内部控制流程图（二）工作步骤示意图、1.
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2、风险点及主要措施一览表
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政府采购管理内部控制流程图（三）
工作步骤示意图1、
采购预算与计划
采购活动了解政府采购业务梳理各业政府采购采购项目验的管理结制度控制查找风务环节的收构和业务业务建设设计险点工作流程的主要环节采购质疑投诉
采购资料归档
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2、工作流程图
编制、审核、批复政府采购预算编制、审核政府采购计划确定采购组织形式和采购方式组织采购
签订政府采购合同
组织验收
办理资金支付手续
记账，采购文件归档
、风险点及主要措施一览表3
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（四）国有资产管理内部控制流程图1、工作步骤示意图
2、风险点及主要措施一览表
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（五）建设项目管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
建设项目查找风控制的管理结制度务环节的工程招标建设险点设计构和业务业务工作流程的主要环节项目变更
竣工决算2、风险点及主要措施一览表
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（六）合同管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
合同订立了解合同业务的管梳理各业理结构和查找风制度控制务环节的合同履行合同业务业务的主建设设计险点工作流程要环节
合同登记与归档
、2工作流程图
合同调查
合同谈判合同文本拟定未通过
合同审核
合同签署合同登记.
合同履行合同解除合同补充和变更．
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3、风险点及主要措施一览表
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四、总结：配套工作
内控制度是对关于本单位有关规章制度的科学化、系统化整合，各单位要在原有内部管理制度的基础上对照分析，参照本指引，建立或完善本单位内部控制体系，并制定内控工作手册。

各单位在内控工作有效开展的基础上，还需建立内控工作的
评估机制和监督机制，通过评估工作报告和发挥内部监督机制的监督作用，不断检验、修正和完善本单位的内控工作。

信息化为开展内控工作的有效手段，各单位要根据本单位的实际情况，探索将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，开展本单位的信息化工作，切实提高内控工作效果。

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