xx有限责任公司
月成本汇总表明细指标注释
1、工资：指员工工资、奖金（含劳务用工）；包括加班工资；应分析职工薪酬科目明细填列。

2、养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金、工伤保险、年金：指企业为员工支付的上述社保费用（不含个人扣缴部分）。

3、折旧：
4、工会经费：按照工会组织规定的比例，计提并上缴工会组织的工会活动经费数。

（税法规定：税前允许扣除工资总额*2%的工会经费）
5、教育经费：用于职工培训、学习的费用；发生时按实际支出归集（新会计准则规定可不再计提；税法规定：税前允许扣除工资总额*1.5%的教育经费）；
6、劳务管理费：指为雇佣劳务用工而支付给劳务派遣公司的管理费。

7、材料费：
8、修理费：包含自有固定资产中房屋、建筑物、机械设备、办公设备的小额修理安装费，车辆修理费归集到修车费（固定资产大修理费按会计准则计入固定资产重置费用）。

9、水电费：
10、财产保险费：
11、福利费：后勤部门费用（如食堂、医务室）、体检费、所有医疗性支出、节假日发放的职工福利、困难职工补助、防暑费、取暖费等所有与职工福利相关的费用；发生时凭据直接归集；分析管理费用、
销售费用、制造费用、生产成本中明细科目填列。

12、业务招待费：所有招待用途的支出，含烟、酒、饭菜、购物赠送等各种形式的招待，发生时凭据直接归集；
13、通讯费：公司所有固定电话及移动电话、网络费用、另包括信件及快递费用，电话费网费以实际发生的消费金额入账列支；
14、差旅费：人员出差及外勤时的车船费及外出补助等费用；
15、会务费：为开会产生的差旅费、食宿费、资料费等费用；
16、办公费：购置小额办公用品费、打印费、复印费、书报费、购买电脑耗材，以及插座等维修零件、包括从仓库领用的办公用品；17、燃油费、过路费、修车费：用车费用，包括维修、加油、过路费及车辆维护保养费用；
18、劳动保护费：
19、运费：为满足生产需求发生的外雇车辆运输费；装卸费等杂费归集到吊装费用；
20、台班费：使用内部车辆发生的内部车辆、大型施工机具使用费；
21、吊装费：为满足生产需求发生的外雇吊车使用费、装卸费等；
22、管理税金：指印花税、车船使用税、房产税、土地税等管理附加税费；不包括营业税金及附加及应缴增值税。

23、其他：包括审计费、评估费、诉讼费、法律顾问费、排污费、等偶尔发生的不在上述列举中的费用；
注：以上科目分析管理费用、销售费用、制造费用、生产成本中明细科目填列
附、财务费用：
1、财务费用--利息收入：存款利息收入
2、财务费用--利息支出：贷款利息支出及其他筹资方式下支付的利息；
3、财务费用--汇兑损失：外币兑换价差
4、财务费用---手续费：各种银行收支业务产生的手续费。