• 运用如家公司“预算管理系统”
酒店预算表
• 如家酒店集团2017年度预算模板v1.4.xls
预算原则——营收规则
1、三大指标（含税）：
三 大 指 标
酒店三大指标的编制原则:
1）按照下达的预算分解到各月，充分考虑淡旺季，会展等市场因素。 2）酒店需根据实际情况编制出租率预算，不允许刻意虚高出租率。 3）每月指标分解参照去年同期实际和2017年的预算增幅合理分解。
如何制作“年度预算表”
• 1、将计划的Repar分解到每个月，作出每月“销售预测/计 划表”
• 2、估算每月的非客房收入（餐饮、商品、卡收入） • 3、根据计划的GOP%，参考公司标杆、同类酒店、历史
数据、分摊各项费用比例和费用额。 • 合计全年Repar和营业收入，GOP和GOP%，比较计划指
标值
预算原则——营收规则
2、酒店非客房收入的编制原则（扣销项税）
非 客 房 收 入
预算原则——营收规则
2.1酒店非客房收入——餐饮收入
餐饮收入
• 早餐 • 三餐（含酒水）
预算标准：
早餐：房间数*预估过夜出租率*平均单位客房人数*用餐比例*单价*天数 平均单位客房人数:1.2 用餐比例：经济型10%，商旅10%，中高端：8%
预算原则——营收规则
2.4酒店非客房收入——其他收入/代客收入
其他收入 代客收入
• 会议场租收入、商务中心收入、客人的赔偿收入、杂项 收入、垃圾费、旅游佣金等
• 洗涤费 • 电话费
预算标准：
同客房增长比率一致： 2017年客房收入*（2016年其他收入/2016年客房收入）
口径：扣税（销项）收入 税率：小规模纳税人3%；一般纳税人6%
预算标准：
预算编制分以下2种情况： 1、若2017年预算客房收入与2016年的实际客房收入相当，原则上，2017年销售服务 费预算按不高于2016年实际销售服务费编制，但各月份的预算数值需要根据节假日 的实际变动情况做微调； 2、若2017年预算客房收入比2016年实际客房收入有增加，2017年预算销售服务费预 算可根据销售年计划中的各月的中介占比*对应月份门市价*95%*15%*月可售房总数 编制（不高于90元/间夜），其中月可售房总数等于房间数*出租率*月天数 口径：扣税（进项）成本 税率：小规模纳税人3%；一般纳税人17%
制，但年预算福利费总额不超过(2016年酒店岗位预算编制数*（对应城市级别人 员餐标*266） 餐标：一类城市14元/人/日，二类城市12元/人/日，其余10元/人/日
口径：扣税（进项）成本 税率：小规模纳税人3%；一般纳税人17%
法定节假日参考：
2017年
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
基本概念
• 综合门市价=所有房型价格的加权平均价=所有房型价格/所有客房数
• REVPAR（元）=实际客房收入/可出租客房总数=实际平均房价*出租率
• 实际平均房价=实际客房收入/已出租客房总数=各客源价格和比例的加 权平均价
• 收益率%=实际客房收入/潜在客房收入=RRVPAR/综合门市价
• 价格执行率%=实际平均房价/综合门市价
三餐：不低于3万元/月
口径：扣税（销项）收入 税率：小规模纳税人3%；一般纳税人6% 其中：
若2016年餐饮模式有调整的：门店应参考调整后经营状况编制预算
预算原则——营收规则
2.2酒店非客房收入——商品收入
商商品商商商收品品入品品收收收收入入入入•• 商 优品选柜商商品品收收入入
预算标准：
经济型：2017年客房收入*（2016年商品收入/2016年客房收入） 底线:小商品柜1500/月，优选商品：10000/年
AG11_
预算原则——费用规则
1、税金
税 金
销项税：小规模纳税人-考核总收入的3% 一 般纳税人-考核总收入的6%
进项税：小规模纳税人：0 一般纳税人：参照附表
AG12_
预算原则——费用规则
2、营业成本
营 业 成 本
预算原则——费用规则
2.1营业成本——销售服务费
AG1208_销售服务费 • 即佣金（含携程、不含CRS）
商 旅：3000/月（含优选商品） 中高端：3000/月（含优选商品） 口径：扣税（销项）收入 税率：小规模纳税人3%；一般纳税人6%
预算原则——营收规则
2.3酒店非客房收入——卡收入
卡收入
• 金卡收入 • 普卡收入
预算标准：
房间数*出租率*上门散客比规模纳税人3%；一般纳税人6%
法定节假日天数 1 3 0 1 1 1 0 0 1 3
0
0
预算原则——费用规则
2.3营业成本——商品成本/卡成本
AG1205_商品成本
预算制定时间要求
•1、每年10月份左右制定下年度的“经营预算”，按月 Repar , Gop ,Gop%分解
•2、新开酒店制定前3-6个月的“经营预算”；按月Repar , Gop ,Gop%分解
•3、各项的价格由城区和市场部审定。年度Repar , 营业收 入、GOP指标由公司COO确定，CFO、CEO审定
管理思想:目标-共识-比较-改进
预算的依据
• 1、市场环境动态变化 • 2、竞争形势动态变化 • 3、酒店规模和服务设施项目 • 4、酒店同比/环比历史数据 • 5、投资者的期望和要求
• 特别:关注市场和竞争变化
• • •
•
SWOT 分析
so 增长性策略 wo改进性策略 st多元化策略 wt防御型策略
经营预算和成本分析
经营预算和成本分析
经营预算 成本分析 财务报表分析及核对
经营预算
预算的意义
•1、作为酒店经营管理中的一个目标和方向 •2、用经营量化的指标与日常工作紧密结合 •3、比较容易找出酒店在经营过程中存在的差异和问题 •4、在制定行动方案时的参考依据和被选方案 •5、理性管理、提高管理人员的分析和执行能力
预算原则——费用规则
2.2营业成本——餐饮成本
AG1203_餐饮成本
• 早餐 • 三餐 • 员工餐成本
预算标准：
计算公式：餐饮收入*（1-餐饮毛利）+ 员工餐成本 早餐：毛利率30%；三餐：毛利率50%
员工餐成本计算方法： 2017年酒店岗位预算编制数*对应城市级别的人均餐费标准*当月天数*75％编