上海立信会计金融学院文件立信会计金融财〔2017〕2号———————————————————————————关于印发《上海立信会计金融学院财务报销规定（试行）》的通知各单位（部门）：《上海立信会计金融学院财务报销规定（试行）》已经学校2017年第2次校长办公会议审议通过，现予以印发。
附件：上海立信会计金融学院财务报销规定（试行）上海立信会计金融学院2017年1月11日—1—附件：上海立信会计金融学院财务报销规定（试行）第一章总则第一条为进一步规范学校经济活动，切实加强财务管理，促进学校事业发展，根据《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》，结合《上海立信会计金融学院落实“三重一大”制度实施办法》及《上海立信会计金融学院合同管理办法（试行）》，制定本规定。
第二条学校按经费性质分为以下六类经费，各类经费的—2—第二章经费审批权限第三条各类不同性质经费的报销审批权限如下表所示：第四条以上经费审批权限不包括（1）需按学校规定签署合同的经济业务；（2）各类薪资发放业务；（3）学生奖、助、困、勤等补贴发放业务；（4）公用事业缴费业务；（5）按规定退还保证金、押金等往来款项业务；（6）由各二级教学单位负责的财政预算经费（A类）各项业务。
经学校审批同意签署的合同（除无金额合同外），合同付款报销由合同发起部门（单位）负责人一支笔审批。
各类薪资发放、各类学生奖助困勤补贴发放、公用事业缴费转账、退换保证金、押金等往来款项业务由业务主办部门（单位）负责人一支笔审批。
由学校下达给各二级教学单位负责的财政预算经费（A类）实行行政负责人一支笔审批，作为二级学院重大事项的经济业—3—务，需经二级学院党政联席会议研究。
组织部门根据党员人数及研究项目下达给各二级教学单位的党校、党建工作经费由教学单位书记负责审批。
第五条B、D、E、F类经费如有相关规章制度明确规定审批权限的，从其规定。
第六条由职能部门、群团组织、科研单位、直属单位负责人经办的各类经济业务由分管校领导审批；由二级教学单位行政负责人经办的各类经济业务由所在教学单位书记审批。
第七条C类科研经费审批，根据学校科研项目经费管理办法执行。
第八条各职能部门、群团组织、科研单位和直属单位负责立项的财政预算经费（A类），项目负责人所属单位为教学单位或科研单位的，经费由项目负责人和项目负责人所在单位行政负责人共同审批；项目负责人所属单位为职能部门、群团组织或直属单位的，经费由项目负责人和立项部门负责人共同审批。
其他性质经费，无明确规定的参照执行。
教学单位负责的各类经费原则上不得进行经费的二次拆分、立项。
第九条报销单报销人和核准人原则上不得为同一人签名。
第十条各部门（单位）经费负责人因故离校两周以上（含两周），需临时授权他人行使审批权的，需向学校组织部门提出书面申请，经批准同意后，书面通知财务处备案执行。
—4—第十一条各部门（单位）须严格按照经费审批权限的规定，不得故意拆分同一事项的报销业务，规避内部控制。
第三章经费报销规定第十二条原始凭证的规定（一）原始凭证必须真实、合法，且要素完备；不得虚构业务、虚开发票。
（二）从外单位取得的票据须盖有发票或收款专用章，其他类型原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章；自制原始凭证必须有经办部门（单位）负责人的签名或者盖章。
（三）原始凭证的抬头处应填制“上海立信会计金融学院”（出租车票、定额发票等无抬头的原始凭证除外）。
（四）票据总计金额须和数量、单价的乘积相符或和各项累积金额相符。
票据的大小写金额必须正确且相符。
（五）国（境）外票据须将主要事项（开票事项内容、日期、数量、单价、金额等）翻译为中文。
（六）航空运输电子客票电子行程单或机票款发票需附登机牌方可报销。
（七）当年的票据一般应在当年完成报销，最迟应于下一年度的6月30日前完成报销，同时发票的开票日期距报销日期最长不得超过一年。
（八）票据如有遗失，应取得原票据其他联次的复印件，并加盖开票单位发票或收款专用章，并附经办人书面情况说明，—5—由经费审核人核实确认后，经财务处负责人同意方可作为报销凭证。
（九）属以下任一情形的凭证或经济业务原则上不予报销：1.虚假票据或经济业务；2.各类购卡（券）或卡充值票据；3.内容为“礼品”、“日用品”等具有明显个人消费性质的发票；4.单笔报销包含同单位、同日或连号票据（限额、定额发票除外）；5.注明“仅限个人使用”的票据等类似字样的票据；6.税控打印发票及定额发票上的密码和兑奖区已被刮开；税控打印发票添加手写内容等（除特定标注抬头可以手写的除外）。
第十三条报销事项的规定（一）报销凭单填报规定。
办理报销时必须根据不同经济业务在网上预约平台中选择使用相应的专用报销凭证进行填制。
部分经济业务（如学生经办的学生活动业务等），经过财务部门批准，可采用手工填制报销凭证。
（二）固定资产报销规定。
各部门（单位）或个人未经批准不得自行购买固定资产，如有购置需求的，应按学校采购的相关规定，向学校资产管理部门提出采购申请，经审批通过后由学校资产管理部门统一购置。
办理固定资产购置报销时，按—6—规定提供原始票据和填写报销凭证，并附由资产管理处相关经办人员签字盖章的固定资产验收及入库单。
（三）图书购置报销规定。
财政预算经费（A类）中安排的图书购置经费所购置的图书，需经过图书馆登记入册后方可报销；其他性质经费和A类非图书购置经费所购买的图书，单笔超过200元的，需要开票单位提供的清单方可报销。
（四）合同付款规定。
依合同付款的经济业务，需根据合同条款，通过网上预约平台填制合同付款凭证，经单经部门（项目）负责人审批后，办理付款。
（五）差旅费报销规定。
教职员工因公出差，应事先填写《上海立信会计金融学院出差申请表》，差旅费报销时应当提供出差申请表、往返交通费、住宿费发票等凭证。
出差期间所发生的交通费、住宿费、伙食费等报销标准，按照按《上海立信会计金融学院差旅费管理实施细则》执行。
（六）“三公”经费及会议费报销规定1.公务接待费。
按《上海立信会计金融学院国内公务接待管理办法（试行）》（立信会计金融办〔2016〕13号）规定执行，除财政预算经费中下达可用于工作接待的经费以外，其他无公务接待或伙食费预算项目的经费不得报销餐饮费发票。
外宾接待费报销依据上级相关规定执行。
报销公务接待费时需附提供书面报销情况说明，填写包括接待事由和接待人数等事项。
2.公务出国（境）费。
因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。
报—7—销须附各类相关票据、出访公示、批文、出访小结、护照签证页复印件、中国银行外汇牌价打印页面等资料。
因公临时出国所发生的费用开支标准依据上级相关规定执行。
报销因公出国（境）经费的除按经费报销审批权限审批，报销单还需报国际交流处负责人会签。
3.公务用车运行维护费。
公务用车运行维护费包括燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出，由后勤处管理部门在额度内使用。
车辆加油、维修、保险按市财政定点管理的要求执行。
4.会议费。
会议费是指承办会议按规定开支的会议住宿费、伙食费以及文件资料印刷费、会议场地租用费等。
依据《上海市市级机关会议费管理办法》（沪财行〔2014〕14号），学校承办的各类会议一般按4类会议管理，在标准以内据实报销。
报销须提供各类相关票据、会议通知及参会人员签到表等会议相关材料。
国际会议经费开支标准按财政部、外交部颁布的《在华举办国际会议费用开支标准和财务管理办法》（财行〔2012〕1号）执行。
委托（联合）承办会议经费，作为代管会议专项经费须在会议结束后一个月内结清，其经费并不得改变用途。
承办会议一般不允许采取委托外包的方式，特殊情况如需要委托第三方进行会议承办的，需要学校审批同意。
（七）培训费报销规定。
列支教职工参加经批准的校外培—8—训项目所支付的学费、培训费、交通费、住宿费等相关费用；以及学校自行举办的岗位培训、任职培训、专门业务培训等。
参加校外培训的，报销须附各类票据、批文或培训通知等。
学校自行举办培训，依据《上海市市级机关培训费管理办法》（沪财行〔2014〕35号）规定执行，报销须附参训人员签到表、讲课费签收单等。
（八）报销附件（清单）的规定。
在报销各类经费时，按照规定条款填写和提供有效凭单外，对下列业务经费的发生，需提供发票明细清单或相关附件。
1.除学校规定定点采购资金范围以外购置办公用品、文具等，发票内容仅填写“办公用品”、“宣传品”、“资料费”字样的，单笔金额1000元及以上，须附开票单位出具的购物清单或订货单。
2.各部门（单位）及个人自行负责维修的设施设备，发票内容填写“电脑配件”、“维修费”等字样的，需附配件清单或维修清单，经资产处审核开具入库单方可报销。
3.符合学校资产管理部门认定属于低值易耗品登记范围的物品报销，需附资产处开具的低值易耗品入库单方可报销。
4.报销打印、复印、印刷、装订等相关费用。
单笔金额1000元及以上，须附开票单位出具的费用清单；单笔开支10000元及以上的，须附合同或协议。
5.报销咨询、信息服务类经济业务，须附开票单位的资质证明材料和明细清单；单笔开支10000元及以上的，须附合同—9—或协议。
（九）报销单据粘贴的规定。
各类原始凭证须按类别粘贴，整齐粘贴后，方可报销。
第四章支付及结算第十四条报销财政预算经费（A类）支出，按照《上海市市级预算单位公务卡强制结算目录》（沪财库〔2012〕39号）等文件相关规定，由学校转账支付或由职工个人使用农行公务卡支付，原则上不得使用现金结算。
不具备刷卡条件的场所发生的单笔现金结算限额为200元以下。
第十五条报销其他性质经费支出，单笔1000元以上的支出，原则上不得支付现金，可由学校办理转账支付或银行卡支付（报销须附POS机刷卡签购单）。
特殊情况下，单笔支出超过1000元使用现金支付的，发票须注明使用现金的原因并由经办人签名，经部门（项目）负责人及财务处负责人批准后方可报销。
第十六条政府采购范围内的货物、工程、服务类采购支出，根据当年度《政府采购集中采购目录和采购限额标准》要求，必须报经学校资产管理部门统一安排政府采购，各单位（部门）或个人不得自行采购。
第十七条使用A类经费购买机票，购票人（及为他人购票者）必须持有有效公务卡。
购票时必须通过政府采购机票管理网站进行采购，遵循政采与市场价格就低原则（如采用非政采渠道的，必须提供公务机票政采网及其他购票渠道提供的同—10—日、同一航班、同一舱位价格对比资料），以公务卡或由学校办理转账支付，不得支付现金。
第十八条使用部门（单位）财政预算经费（A类）日常工作经费项目购置办公用品，须根据学校规定的定点采购方式办理。
第十九条教职工各类薪资必须通过网上教职工薪资系统发放。