财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。

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财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

2、范围：财务部内部管理。

3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。

◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。

◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。

◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

◇完成企业交给的其他工作。

4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。

4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。

◇与财务、税务、银行等相关政府部门，保持良好关系，以保证公司财务工作获得相关支持。

◇协调与公司其他业务行政部门的工作协作关系。

◇承办公司领导交办的其他工作。

日常工作：◇对费用报销单据，购销单据等原始单据进行真实性、精准性、完整性、合法性审核，编制相关会计凭证。

◇依据公司相关规定和人事部的相关资料，适时、正确核算员工薪资，编制公司薪资表及相关会计凭证。

严守薪资隐秘。

◇对于各项需适时缴纳的费用有全面的了解和调控本领。

保证公司的营运正常进行◇审核电脑部上交的入库原始单据，对电脑部及各门店的入库情况进行查对监督，核查门店、电脑部、采购部门、商品管理部的工作，并促使其业务水平的提高◇审核商品管理部上交的供应商结算凭证，认真核对各供应商的应付账款，确保每次与供应商的结款无误，对其中的特别事项（如：退货，应收各项费用），能适时发觉，并告知出纳适时收取◇精准供给各供应商的实际余额及付款期限◇对于企业的库存有全面的、适时地、精准的了解和掌控，并对企业的销售商品成本进行精准适时地核算。

◇统筹布置企业的各项定期、临时的商品、资产的盘点工作，并做出盘点分析报告上交总经理。

◇制作会计凭证，建立会计帐簿、做到手续完备，数字精准，帐目清晰，定期报税。

◇定期编制企业财务报表和报告，并向总经理提交分析报告；◇负责企业全部资产（包含固定资产、办公设施及用品、低值易耗品等）的全面管理及与行政相关部门的协调工作。

◇办理银行、税务的相关证件办理和年审等工作◇对企业的紧要会计资料（各种货品入库单、库存核算、供应商对账单等），凭证，账簿，报表，税务证件和申报资料，银行证件和资料，经济合同等资料进行保管或指定专人保管4.3.2出纳的重要工作职责是：◇认真执行现金管理制度。

◇建立健全现金、银行出纳各种帐目，严格审核各项收付凭证。

◇每日适时精准地收回各门店的销售款，保证销售款的适时回笼，确保企业资金安全◇在单据审核无误的情况下，精准收支现金，真实、精准、适时、全面登账◇严格执行库存现金限额，超过部分必需适时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

◇与银行、公交系统协调，调换零钞◇对企业各项需通过银行收支的款项有明确的认知和时间表，适时缴纳各项需通过银行支出的费用，适时回笼企业的资金◇妥当保管报销单据、货款结算单据等原始凭证，搭配会计做好各种帐务处理。

对主办会计交付的财务部其他证件进行规范管理◇保管发票，对发票的领购收回有规范的管理◇负责办理员工社保事宜。

◇帮助主办会计进行对各门店的盘点工作，随时对门店进行抽盘，上报抽盘数据给主办会计◇对各分店收银相关票据进行管理、审核；查核各门店每日缴款单明细，确保货款安全、准确、快速入账；◇帮助主办会计对收银员进行专业学问培训、考核。

◇完成总经理或主管副总经理交付的其他工作4.4.1基本工作管理◇会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

◇会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精准、完整，并符合会计制度的规定。

◇财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。

会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。

◇财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

◇财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

会计报表每月由会计编制并上报一次。

会计报表须会计签名或盖章。

◇财务工作人员对本企业各部门、各门店实行会计监督。

◇财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精准、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、增补。

◇财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应适时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明原因，做出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。

对门店进行常规盘点工作4.4.2财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由主办会计监交；主办会计办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

4.5支票管理暂缺4.6现金管理4.6.1现金使用范围：职员工资、津贴、奖金；个人劳务酬劳；出差人员必需携带的差旅费；各项零星支出；总经理批准的其他开支。

4.6.2库存现金管理日常零星开支所需库存现金限额为5000元。

超额部分应存入银行。

遇节假日，必需于假日前一工作日的16：00之前，将全部库存现金存入银行4.6.3借款程序公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。

超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

4.6.4报销程序凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，营运部副总、总经理批准后由出纳支出现金。

主办会计填制记帐凭证。

差旅费及各种补助单（包含领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

4.6.5员工工资支出程序工资由主办会计编制职员工资表，交总经理审核签字，出纳人员定时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

4.6.6出纳帐目管理出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支出。

帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

4.7会计档案管理凡是本企业的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件；银行、税务相关证件、资料文件；相关经济合同和其他有保管价值的资料，均应归档。

会计凭证应按月、按编号次序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包含制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保管，归档前应加以装订。

会计报表应分月、季、年报、定时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准，并登记在册（注明借出时间，借出的资料，借出人，归还时间，归还人，归还资料是否齐全）。

4.8惩罚方法4.8.1显现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪11.5倍，如经主办会计同意后，下属人员不得不做的，对主办会计予以严重警告并扣发本人月薪12倍，相关人员予以警告并扣发本人月薪0.51.5倍：用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；利用企业帐户替其他单位和个人套取现金的；未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；4.8.2显现下列情况之一的，财务人员应予解聘：违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；拒绝供给或供给虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露企业机密、财务数据及贪污挪用公司款项的；在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益受到损失的；有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

4.9附则本规定由总经理办公室负责解释。

章购货与付款内部掌控篇二第二十四条企业的购货业务应统一归口由供应部负责办理，其他部门人员未经授权不得兼办。

购货和付款业务一般按申购—订货—到货—验收—付款等程序办理，按合同承付货款有据，拒付有理。

第二十五条供应部应依据生产经营需要和库存情况编制采购供应计划，对计划采购订货要签订合同或订货单。

合同订单要求条款清晰、责任明确、内容全面。

第二十六条市场临时采购，由使用部门依据需求提出“请购单”，报经供应部审批后办理，较大采购项目须报总经理审批。

第二十七条全部购货业务须做到情报准、质量好、价格低、数量清、供货适时、运输便利等。

第二十八条采购到货，要由仓库和质量检验部门进行验收，并由仓库保管员、质量检查员及有关负责人在验收单上签章。

第二十九条无论是计划合同订货还是市场临时采购，购货付款手续均由供应部办理。

第三十条到货验收付款后，由供应部请款经办人将审核无误的订货单、验收单、发票账单附在请款单第一联后，经有关业务主管审批，到财务部办理审核报销转账手续。

第三十一条财务部核对从仓库签收的验收单和供应部报销转来的发票账单所附的验收单，以把握购货业务的请款、报销及在途物资的情况。