客户信用等级评估
方案
客户信用等级评估方案
总体构思
客户信用等级的评估是为了加强信用控制, 并为客户分类提供
依据。

信用等级的评估, 以客户的信用履约记录和还款能力为核心进行量化的评定。

客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。

信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20 项, 对各项指标设置相应分值。

信用等级评定实行百分制, 其中财务指标占30 分, 非财务指标占70 分。

评分后按得分的高低, 对客户分为AAA、AA、A、B、 C 五个等级。

在对客户进行分类时, 核心信用二代的信用等级必须为AA 级以上,A 类信用二代的信用等级必须为A 级以上,B 类信用二代的信用等级必须为B 级以上,C 类信用二代的信用等级必须为 C 级以上。

评估步骤
1. 收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料;
2. 填写<客户基本情况表>;
3. 根据客户实际情况填写<客户信用等级评分表>;
4. 按客户实际得分评定其信用等级。

评估指标及分值
一、品质特性评价28 分
1. 整体印象满分4 分
该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。

A. 成立3年以上，公司规模较大，
员工表面素质较高, 公司在同业中形象良好 4 分
B. 成立1年（含1年）以上，公司规模较中等，
员工表面素质较一般, 公司在同业中形象良好 2 分
C. 成立未满1年，公司规模较小，
员工表面素质较低, 公司在同业中形象较差0 分
2. 行业地位满分4 分
该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定
A. 在当地销售规模处于前三名 4 分
B. 在当地销售规模处于前十位 3 分
C. 在当地有一定销售规模，但排名较后 2 分
D. 在当地处于起步阶段0
分
3. 负责人品德及企业管理素质满分4 分
该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德
品质、信用观念、同行口碑, 企业制度建设、合同履约率等情况综合评
价。

A. 主要负责人品德及企业管理素质好 4 分
B. 主要负责人品德及企业管理素质一般 2 分
C. 主要负责人品德及企业管理素质差0 分
4. 业务关系持续期满分3 分
A. 与本公司的业务关系持续2年以上3 分
B. 与本公司的业务关系持续1- 2年2 分
C. 与本公司的业务关系持续 2-12个月
1 分 D. 与本公司的业务关系期少于 2个月
0 分
5.
业务关系强度 满分 4 分
A. 以本公司为主供货商 3
B. 以本公司为次供货商 1.5
C. 偶然在本公司提货
6.
合作诚意
满分 4 分
B.
合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度 2 分 C.
合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表 0 分
6. 员工人数
满分 2 分
A. 人员稳定，从业人数100人以上 2 分
B. 从业人数30--100人
1
分 C . 从业人数少于 30 人或人员流动性大 0 分
7.
诉讼记录 满分 4 分
A.
无诉讼记录
4 分
B.
有诉讼记录但已全部胜诉 3 分
分 分
分
4分
A .合作态度好，愿意向本公司提供报表
C. 有未决诉讼，或已胜诉但不能执行 1 分
D. 有诉讼记录，败诉0 分
二、信用履约评价38 分
1. 信用履约率满分20 分
信用履约率=
上季累计偿还到期信用额/ 上季累计到期信用额*100%
满意值为100%
得分=实际值*20
2. 按期履约率满分14 分
按期履约率=上季累计按期偿还到期信用额/ 上季累计到期信用额*100%
满意值为100%
得分=实际值*14
3．呆/ 坏帐记录满分 4 分
4 分
上季无呆/ 坏帐记录
0 分
上季有呆/ 坏帐记录
三、偿债能力评价14分
1.应收帐款周转天数满分4 分
应收帐款周转天数=90 天*上季平均应收帐款/ 上季销售额
上季平均应收帐款=（上季初应收帐款余额+上季末应收帐款余
额）/2
满分值为小于45天,超过90天为0 分
得分=4*[1-（实际周转天数-45）/45]
2.流动比率满分3 分
流动比率=上季末流动资产/ 上季末流动负债*100%满意值为大于 1.5
得分=实际值/1.5*3。